Raporlama dönemi 3 çeyrek kodu. Usn'ye göre beyannamedeki kodlar. RSV: sunum yer kodları

19.12.2022

2017 yılından itibaren sigorta primlerinin hesaplanmasında fatura dönemi için yeni kodlar oluşturulmuştur. Aşağıda yeni kodları uygun bir tablo şeklinde ve 2017'de kod çözmelerini verdik.

2017 yılında sigorta primlerinin hesaplanmasında takas ve raporlama dönemi

Sigorta primlerinin ödeme ve raporlama süresi nedir, Sanatta belirtilmiştir. Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 423'ü:

Bunlar, şirketin rapor vermesi gereken sürelerdir. Raporlama son tarihlerine gelince, ödeme yapanların sigorta primi hesaplamasını en geç uzlaştırma (raporlama) dönemini takip eden ayın 30'uncu gününe kadar sunması gerekir. Hesaplamayı kağıt üzerinde ve elektronik biçimde göndermek için ayrı son tarihler verilmemiştir.

2017 yılında sigorta primlerinin hesaplanmasında her iki dönem tek satırda sadece farklı kodlarla yansıtılmıştır.

Her fatura dönemi için muhasebeci raporlamaya kendi kodunu koyar. 2017 yılında sigorta primlerinin hesaplanmasında fatura döneminin nasıl belirleneceğini ve hangi kodun girileceğini daha fazla anlattık.

Önemli: Raporun şu bölümleri sunulmalıdır: başlık, bölüm 1 ve alt bölümleri, ek 2, bölüm 1 ve bölüm 3. Kalan bölümler, standarttan farklı oranlarda ödeme ve ödeme yapan işverenler için ayrılmıştır.

Sigorta primlerinin hesaplanması için dönem kodları

Sigorta primlerinin hesaplanması için hesaplama süresinin kodu başlık sayfasında ve 3. bölümde belirtilmiştir. Üçüncü bölüm kişiselleştirilmiş bilgilerden sorumludur, bununla ilgili bilgiler aşağıdadır.

Başlık sayfasındaki hesaplaşma (raporlama) döneminin kodu

Başlıkta, "Vergi dairesi çalışanı tarafından doldurulacak" bölümü dışındaki tüm alanları doldurmanız gerekmektedir. Ayrıca bu sayfada "Takas (raporlama) dönemi" ve "Takvim yılı" alanları bulunmaktadır.

"Takas (raporlama) dönemi" satırına, verilerin sağlandığı sigorta primlerinin hesaplanması için takas döneminin kodunu yazmanız gerekir. Yeni forma göre tüm kodlar, sigorta primleri için tek bir hesaplama doldurma Prosedürünün 3 No'lu Ekinde sunulmuştur. Bunları aşağıdaki tabloda listeledik.

Örnek vermek

Muhasebeci, altı aylık katkı paylarının hesaplanmasını sunar. Bu fatura dönemi 31. döneme karşılık gelir.

Bir çeyrekte, muhasebeci 9 ay boyunca rapor verecek - 33 kodunu seçin.

Masa. Kod çözme ile dönem kodları

Önemli: Başlık sayfasında, RSV-1'de olduğu gibi, kuruluşun ortalama bordrosu ve bordro numarasının belirtilmesine gerek yoktu. Basılacak yer de yoktur, rapor sadece bir imza ile onaylanabilir.

Vergi beyannameleri, vergi dönemi kodunu belirtmelidir. Sürelerin sayısal olarak belirtilmesi beyannamenin türüne bağlıdır. Vergileri bildirirken hangi kodların ayarlanacağını bu makalede anlayacağız.

Vergi dönemi kodu iki basamak içerir. Beyannamelere ek olarak, vergi ödemelerine böyle bir kod eklenir. Bu kodlar sayesinde Federal Vergi Servisi müfettişleri, sunulan beyannameye göre raporlama dönemini belirler. Ayrıca, böyle bir kod Federal Vergi Servisi'ne şirketin tasfiye edildiğini açıklayacaktır (tasfiye sırasında kendi kodu konur).

Vergi dönemi türleri:

ay;
çeyrek;
yarı yıl;
9 ay;

Vergi dönemi kodu, beyannamenin veya diğer raporlama formunun başlık sayfasında sabitlenmiştir. Genellikle ödeme yapanlar, belirli bir beyanname için tüm kodları siparişte beyannameyi doldurarak (ekte) bulabilirler. Örneğin, bir gelir vergisi beyannamesi için dönem kodları, 19 Ekim 2016 tarih ve ММВ-7-3/ sayılı Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi Emri'nde belirtilmiştir. [e-posta korumalı]

Vergi kümülatif bir toplam olarak kabul edilirse, beyannameler aşağıdaki kodlarla belirtilen dönemlerde verilir:

çeyrek - 21;
yılın ilk yarısı - 31;
9 ay - 33;
takvim yılı - 34.

Raporları doldurun ve İnternet üzerinden ve ilk seferde IFTS'ye gönderin. Sizin için 3 ay Kontur.Externa bedava!

Deneyin

Beyannamenin aylık olarak verilmesi durumunda kodlar aşağıdaki gibi olacaktır:

Konsolide vergi mükellefi grupları için, kendi kodları onaylanmıştır: 13'ten 16'ya (burada kod 14, yarım yıla ve 16, bir yıla karşılık gelir).

Birleştirilmiş grupların aylık raporlama kodlaması 57 kodu ile başlar ve 68 kodu ile biter.

Bir şirketi tasfiye ederken, kod 50 ayarlanmalıdır.

Emlak vergisi avans ödemelerini hesaplamak için başka kodlar kullanılır:

21 - Ben çeyrek;

17 - yarım yıl;

18 - 9 ay;

51 - Yeniden yapılanma sırasında çeyreklik;

47 - yeniden yapılanma sırasında altı ay;

Yeniden yapılanma için 48 - 9 ay.

Yıllık emlak vergisi beyannamesi için kodlar:

50 tasfiye üzerine son vergi dönemidir.

Basit listeler için kodlar

Basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamında yıllık beyanname verilirken kod 34 uygulanır.

USN için özel kodlar da vardır:

95 - vergilendirme rejimini değiştirirken nihai vergi dönemi;

96 - basitleştirilmiş vergi sistemindeki faaliyetlerin tamamlanmasından önceki son vergi dönemi.

UTII için kodlar

Bir UTII bildirimi doldururken, ödeme yapanlar aşağıdaki kodları kullanmalıdır:

21 (51) — 1 çeyrek (tasfiye durumunda 1 çeyrek);

22 (54) — II çeyrek (tasfiye halinde II çeyrek);

23 (55) — III. çeyrek (tasfiye sonrası III. çeyrek);

24 (56) - IV çeyrek (tasfiye durumunda IV çeyrek).

Kod, beyanı doldurma prosedürüne ilişkin ilgili ek açılarak her zaman kontrol edilebilir. Genellikle tüm kodlar bir tabloda özetlenir.

Vergi raporlama dönemi kodları, raporlama verilerini göndermek için zamanı hızlı ve doğru bir şekilde ayarlamanıza olanak tanıyan özel bir dijital kodlamadır. Bireysel atamalar için sağlanan yetkililer - özel bir kodlama veya kodlama. Vergi dönemi kodu 34 ve diğer değerlerin ne anlama geldiğine daha yakından bakacağız.

Mevzuat, her tür mali rapor için ayrı bir kodlama öngörmüştür. Değerlerin tam listesini hatırlamak kolay değil. Bu nedenle muhasebeciler bazen bunları karıştırırlar. Vergi beyannamesi türüne bağlı olarak, bir kodun bazen birkaç anlamı olabilir. Farklı mali belge türleri için belirli rakamlar değişmez.

anahtar değer

Vergi bildiriminin geçerli olduğu belirli bir zaman aralığını belirlemek için özel bir kodlama kullanılır. Bu kod 2 haneli bir sayı görevi görür, örneğin vergi dönemi kodu 34, 22 veya başka biri olabilir.

Sunulan kodlama, raporları oluşturulma zamanlarına göre uygun şekilde gruplandırır. Örneğin, bu kod, ödeyenin vergiyi hesaplayıp bütçeye aktardığı süreyi hızlı bir şekilde belirleme olanağı sağlar.

Tüm vergi raporlama türleri ve kodları için bir kodlama prosedürü geliştirilmiştir. 34 kodu ve diğer şifrelerin vergilendirme periyodunun nasıl belirleneceğine daha yakından bakalım.

Gruplar ve ödeyen durumu, kodun belirlenmesinde herhangi bir rol oynamaz. Diğer bir deyişle, 2020'deki vergi servisi, her form veya rapor formu için kodları kişisel olarak onaylarken, katkı payı miktarı, vergiler ve ödeyenin türü bunu etkilemez. Bu kodlama, kuruluşlar ve bireysel girişimciler ile sıradan vatandaşlar ve özel pratisyenler tarafından kullanılır.

KDV beyannamesi

Mevcut KDV raporlama formu ve buna veri girme prosedürü, ММВ-7-3 / sayılı Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi Emri ile onaylanmıştır. [e-posta korumalı] Sınıflandırma 2 basamaklı sayılar kullanılarak gerçekleştirilir. Örneğin 2019 yılı 2. Çeyrek KDV beyannamesi için 22, 4. Çeyrek için 24 kodu kullanılacaktır.

Benzer bir sınıflandırma yöntemi, her üç ayda bir sunulması gereken mali raporlama için de geçerlidir. Örneğin, su vergisi veya UTII için raporlama formları doldururken bu tür kodlar belirtilmelidir.

kar raporları

Kâr tabloları, üç aylık formlardan farklı olarak sınıflandırılır. Örneğin, yıl başından itibaren bir tahakkuk sonucu ile bir kar beyanı doldurulmalıdır.

Kodların şu şekilde ayarlanması gerekir:

İlk çeyrek - 21

Yılın ilk yarısı için vergi dönemi - 31

Vergi dönemi 9 ay - 33

Vergi dönemi kodu 34 - yılın tam 12 ayı için rapor

Bir işletme her ay kar raporu veriyorsa, farklı bir kodlama kullanılır. Örneğin, ilk ay 35 şifresi, sonraki - 36 vb.

Gelir vergisi beyannamesine veri girmenin temel kuralları, ММВ-7-3 / sayılı Rusya Federasyonu Federal Vergi Servisi Emri ile belirlenir. [e-posta korumalı]

Yeniden yapılanma veya tasfiye aşamasında olan şirketler için raporda 50 kodu kullanılmaktadır. Başka bir deyişle, bir tüzel kişiliğin yeniden düzenlendiği son vergi dönemini yansıtmak için uygulanır.

Birleştirilmiş grup verileri

Genellikle, kurumlar vergisiyle ilgili bilgiler tek bir ayrı varlık için değil, aynı anda bir grup kuruluş veya bunların bölümleri için toplanır. Bu ilişkilendirmelere konsolide grup denir.

Konsolide bir grup tarafından vergi hizmetine bir rapor sunarken, vergi beyannamesine özel kodlar girilir:

Yılın ilk çeyreği için alınan vergi verileri için kullanılır.

Konsolide grup, yılın ilk yarısı için bilgi gönderir.

Rapor, Ocak-Eylül dönemi için oluşturulur.

Beyannamedeki bilgiler Ocak-Aralık dönemi için sunulur.

Bordro raporları

Bordro, vergi stopajı ve sigorta primi raporları kişisel bir kodlamanın kullanılmasını gerektirir.

6-NDFL'yi raporlamak için özel bir raporlama dönemi kullanılır - kod 90, beyanı sunan tüzel kişinin yeniden düzenlenmesinden veya tasfiyesinden önceki yılı bildirir. Bu kod, sigorta primlerinin birleşik bir hesaplamasını geliştirmek için kullanılır.

Bordro raporları için ortak kod değerleri kullanılır:

21 - Ben çeyrek

31 - Kümülatif olarak yılın yarısı

33 - Ocak'tan Eylül'e

34 - 12 aylık beyanname

Vergi raporlama dönemindeki Kod 34, neredeyse her zaman Federal Vergi Servisi raporlarında tam takvim yılını belirtmek için kullanılır. Aynı zamanda, ödeyenin statüsü ve grubu da esas değildir. Başka bir deyişle, kod şirketler, bireysel girişimciler ve bireyler tarafından 3NDFL sertifikası ve diğer vergi beyannameleri ve raporları gönderilirken kullanılmalıdır.

kod tablosu

Vergi beyannamelerinin ve diğer raporların her türü ve şekli için kodları hatırlamak oldukça zordur. Hata yapmak üzücü sonuçlara yol açabilir. Örneğin, muhasebeci rapora yanlış kod girerse, vergi dairesi sunulan bilgileri saymaz ve bilgi gönderme son tarihini ihlal ettiği için para cezası verir.

Ödeme emirlerindeki kodlar ve şifreler

Vergi hizmeti lehine vergi yükümlülüklerinin ödenmesi için ödeme emirleri geliştirilirken tamamen farklı bir kodlama kullanılmaktadır. Belge, XX.XX.YYYY biçimindeki 10 değerden oluşan bir kodu belirtir. XX, ödeyenin devlet bütçesine fon aktardığı zaman aralığının sayısal veya gerçek değerini ifade eder. YYYY, ödemenin yapıldığı takvim yılının değeridir.

Timely, Federal Vergi Servisi ile sorun yaşamamanızı sağlayacaktır. genellikle nakliye için mali ödeme miktarını hızlı ve nispeten doğru bir şekilde hesaplamaya yardımcı olur. Sayfa, apartman vergisinin nasıl hesaplandığını ve bunu nasıl kendiniz yapabileceğinizi ayrıntılarıyla anlatır.

Vergi dönemi, KDV, UTII ve su vergisi beyannamelerinin başlık sayfasında 22 koduyla belirtilir. Hangi çeyrek - makaleyi okuyun, işte önemli ayrıntılar, ücretsiz kılavuzlar ve faydalı bağlantılar.

Aşağıdaki kılavuzlar, vergileri sorunsuz bir şekilde bildirmenize yardımcı olacaktır (indirebilirsiniz):

Rus hukuku, vergilendirmenin gerekli tüm unsurlarının yanı sıra her vergi için ödeyenlerin tanımlanmasını gerektirir. Bunlar, vergilendirme nesnesini, vergi matrahını, vergi dönemini, ödeme oranını, hesaplama prosedürünü ve ayrıca bütçeye ödeme yapma prosedürünü ve şartlarını içerir. Belirli bir süre için transfer edilecek miktarın hesaplanması için tüm bu verilere ihtiyaç vardır.

Vergi dönemi, herhangi bir vergi için tanımlanması zorunlu olan unsurlardan biridir.

Hangi ödemenin hesaplanması ve yapılması gerektiğine bağlı olarak, kontrol dönemlerinin farklı süreleri vardır - örneğin bir ay, üç aylık dönem, bir yıl. Vergi dönemi için beyannamedeki kod başlık sayfasında belirtilir, iki dijital rakam içerir. Vergi dönemi kodları, ilgili raporlamanın onaylanması ve doldurulma prosedürü üzerine Federal Vergi Servisi'nin emirlerinde verilir.

Aynı ödeme dönemlerine sahip ancak farklı oran ve hesaplama kurallarına sahip ödemeler vardır. Kural olarak, çeşitli raporlama biçimlerinde aynı süreler için dijital kodlamalar aynıdır. Örneğin, şu şekilde üç ayda bir ödeme yapmanız ve raporlamanız gerekir:

su ödemesi

Yıllık olarak şu konularda rapor vermelisiniz:

ulaşım ödemesi;

Raporlama şablonlarında vergi dönemi kodu 22

Beyannamedeki vergi dönemi kodunu inceledikten sonra aşağıdaki örnek raporlara bakmayı unutmayın:

Çevrimiçi beyanname nasıl gönderilir?

Bugün, çoğu firma ve girişimci vergileri elektronik biçimde rapor ediyor - bir dosya biçiminde bir rapor derliyor ve TCS denetimine gönderiyorlar. Bu durumda, teftiş kurulu, raporun TMS tarafından kabul edildiğini de onaylar - bir kabul mesajı. Bununla birlikte, Federal Vergi Servisi tarafından onaylanan kontrol oranlarıyla çelişen hatalar veya yazım hataları raporlamaya sızarsa, vergi mükellefinin kabulü reddedilecek ve elektronik rapor kabul edilmeyecektir. Bu nedenle, kontrol oranları için muayeneye göndermeden önce tüm raporları kontrol etmek daha uygundur. BukhSoft programı bu konuda yardımcı olacaktır.

BukhSoft programı, herhangi bir raporlamayı İnternet üzerinden otomatik modda aktarır. Vergi beyannamelerini ve hesaplamalarını vergi dairesine sosyal olarak gönderebilirsiniz. korku, emeklilik fonu, Rosstat ve diğer devlet daireleri. Herhangi bir rapor gönderilmeden önce, Federal Vergi Servisi ve Rusya Federasyonu Emekli Sandığı'nın tüm doğrulama programları tarafından test edilir. Ücretsiz olarak deneyin:

Rapor gönder

Vergi dönemi kodu: tablo

Masa. Raporlama dönemi kodları

Vergi dönemi: beyannamedeki kod	şifre çözme	Hangi raporlar kullanılır?
	İlk çeyrek	Aşağıdakiler için beyanlar: "karlı" ödeme su ödemesi Hesaplamalar: "mülk" ödemesi Form 6-NDFL
	İkinci çeyrek	Raporlama: su ödemesi
	Üçüncü çeyrek	Raporlama: su ödemesi
	Yarım yıl	"Karlı" ödeme beyanı 6-NDFL formuna göre hesaplama "Mülk" ödemesinin hesaplanması
		Aşağıdakiler için beyanlar: Form 3-NDFL gelir vergisi emlak ödemesi ulaşım ödemesi arazi ödemesi Hesaplamalar: Form 6-NDFL zorunlu sağlık sigortası, zorunlu sağlık sigortası ve engellilik ve analık için zorunlu sosyal sigorta için sigorta primleri

Vergi dönemi: beyannamedeki kod

Resmi olarak, vergi dönemi 22, takvim yılının ikinci çeyreği olarak anlaşılır ve sonunda firma veya girişimci, belirlenen kurallara göre şunları belirler:

2. çeyrek için vergi matrahı;

2. çeyrek için ödeme tutarı.

2. çeyrek için KDV, UTII ve su vergisi raporları doldurulurken vergi dönemi kodu 22 kullanılır. Bu vergiler aşağıdaki şirketler ve girişimciler tarafından ödenir:

KDV - genel vergi sistemi üzerinde çalışırken;

UTII - eğer iş türleri, tüm Rusya ve bölgesel mevzuata uygun olarak bu özel rejime giriyorsa;

su vergisi - su tesisleri bir lisans altında kullanılıyorsa.

UTII raporlamasını vergi dönemi kodu 22 ile doldurma örneği, aşağıdaki pencereye bakın, bu belge indirilebilir:

"Üç aylık" kodlamasını ortaya koyarken, bir şirket veya girişimci bir çeyreğin ortasında kaydolduğunda aşağıdaki özellikleri dikkate almak önemlidir.

Kayıt, üç aylık dönemin bitiminden 10 gün veya daha önce yapılmışsa, bir şirket veya girişimci için vergisinin hesaplanması, ödenmesi ve beyan edilmesi gereken ilk raporlama dönemi, kayıt tarihinden aynı üç aylık dönemin sonuna kadar olan süredir.
Tescil, üç aylık dönemin bitiminden 9 gün veya daha kısa bir süre önce yapılmışsa, firma veya girişimci için ilk raporlama dönemi, kayıt tarihinden itibaren, günün gerçekleştiği üç aylık dönemden sonraki üç aylık dönemin sonuna kadar olan süredir. kayıt düşüyor.

"22" kodlamasına ek olarak beyannamedeki kod "21" ve "23" vergi dönemi için de kullanılmaktadır. "23" dijital kodlaması, KDV, UTII ve su ödemesi raporlamasında 3. çeyreği ifade eder.

İlk çeyreği ifade eden "21" sayısal kodu çok daha sık kullanılır.

Sadece KDV, UTII ve su vergisi ödeyenler için değil, aynı zamanda "karlı" ve "mülk" ödemeleri ödeyenler için de ilk çeyrek için hesaplamak ve ödeme yapmak ve bunun hakkında rapor vermek gerekir. Federal Vergi Servisi tarafından yönetilen zorunlu sigorta primleri. Ayrıca 6-NDFL şeklinde üç aylık bir hesaplamayı doldururken "21" kodlaması kullanılır.

Vergi Dönemi 31

Vergi raporlamasındaki dijital iki haneli vergi dönemi kodu 31, yarım yılı belirtir. Vergi dönemi kodu 31, yılın ilk yarısına ait gelir vergisi beyannamelerinin icrasında, 6-NDFL şeklinde hesaplanmasında ve emlak vergisinin hesaplanmasında konur.

Vergi Dönemi 34

Vergi beyannamesinde vergi döneminin dijital kodu olan 34, raporlamanın yıl sonunda tamamlandığı anlamına gelmektedir. Vergi dönemi kodu 34, gelir vergisi, emlak, nakliye ve arazi vergileri, özel rejimler için - USHN, USN ve ayrıca hesaplamalar için - 3-NDFL biçimindeki yıl sonunda beyannameleri doldururken eklenir. 6-NDFL formu ve engellilik ve analık için OPS, MHI ve OSS sigorta primleri için.

Vergi dönemi kodu 34'ü koyarken, takvim yılının ortasında bir şirket veya girişimci tescil edildiğinde aşağıdaki özelliklerin dikkate alınması önemlidir. Kayıt 1 Ocak'tan 30 Kasım'a kadar yapılmışsa, bir şirket veya girişimci için ilk yıllık dönem, kayıt tarihinden aynı yılın sonuna kadar, yani 31 Aralık'a kadar olan süredir. Kayıt tarihi 1 Aralık - 31 Aralık arasında ise, bir firma veya girişimci için ilk yıllık dönem, kayıt tarihinden bir sonraki takvim yılının sonuna kadar olan süredir.