برگه اظهارنامه e1. کسر مالیات اجتماعی XII. روش پر کردن برگه E1 "محاسبه کسر مالیات استاندارد و اجتماعی" فرم اظهارنامه

19.12.2022

در این مقاله نمونه ای از پر کردن اعلامیه 3-NDFL (برگ E) در برنامه اعلامیه را تحلیل خواهیم کرد. در صورت داشتن فرزند پر می شود، یعنی باید یک کسر مالیات استاندارد برای کودک صادر کنید.

در این ویدیو به طور مفصل در مورد نحوه اضافه کردن اطلاعات در مورد حضور کودکان به اعلامیه 3-NDFL صحبت خواهیم کرد.

یعنی: تنظیم شرایط، اطلاعات مربوط به اظهار کننده و. بنابراین، اگر سؤالی در مورد نحوه پر کردن همه این داده ها دارید، از کجا می توانید اطلاعاتی را دریافت کنید، می توانید با کلیک روی پیوندها پاسخ ها را بیابید.

بیایید به سمت کسر کودک برویم و به دو موقعیتی که باید از کسر مالیات استاندارد کودک استفاده کنید نگاه کنیم.

این را همیشه باید به خاطر داشت! اما در این مقاله ما در مورد مواردی صحبت می کنیم که دولت مزایای مالیاتی را برای کودکان فراهم می کند. و اگر چنین فرصتی وجود دارد، پس چرا از آن استفاده نکنیم؟

این کار باید در 2 مورد انجام شود.

کارفرما کسورات فرزند را به شما تعلق گرفته است و آنها در گواهی 2-NDFL منعکس می شوند. و برای اینکه اکنون بیانیه 3-NDFL را به درستی پر کنید، لازم است همه این داده ها را به یک سند جدید منتقل کنید.
وضعیت دیگری نیز وجود دارد. به عنوان مثال، اگر فرزند دارید و در شرکتی که در آن کار می کنید، کسر مالیات استانداردی که برای هر یک از والدین تعلق می گیرد به شما تعلق نگرفته است. در این صورت، می توانید اظهارنامه 3-NDFL را پر کنید، تمام داده های لازم را مشخص کنید و پولی را که به شما تعلق می گیرد (مالیات بر درآمد اضافی) برگردانید.

کسر کودکان در محل کار

درآمد را وارد می کنیم

اولین مورد را در نظر بگیرید که گواهی 2-NDFL نشان دهنده کسورات برای کودک است، یعنی کارفرما مزایای استانداردی را برای شما فراهم کرده است. این ارقام را می توان در گواهی 2-NDFL در بخش 4 یافت که در آن کسر مالیات استاندارد، اجتماعی، سرمایه گذاری و دارایی مشخص شده است.

در این مثال دو کسر فرزند با کدهای 114 و 115 نمایش داده می شود که اینها مزایایی برای فرزند اول و دوم است.

حالا بیایید به برنامه "اعلامیه" برویم.

در بخش "درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه"، نام شرکت خود را وارد می کنیم و مطمئن شوید که کادری را علامت بزنید که محاسبه کسورات استاندارد طبق این منبع باید انجام شود.

بعد از آن تمام درآمد ماهانه خود را وارد می کنیم. این بسیار مهم است اگر کسر کودک تعلق گیرد.

سپس کل مبالغ را بر اساس منبع پرداخت ها نشان می دهیم. آنها را نیز از گواهی 2-NDFL وارد می کنیم.

اگر کارفرما کسورات استاندارد فرزندان را فراهم کند، کل درآمد و مبلغ مشمول مالیات برابر نخواهد بود. یعنی اعداد متفاوت خواهد بود.

در این صورت برنامه به تنهایی رقم اول را محاسبه می کند. کل درآمدی را که در تمام 12 ماه سال بوده است جمع می کند. مبلغ مشمول مالیات درآمد به صورت دستی از گواهی 2-NDFL وارد می شود. بر این اساس، میزان مالیات محاسبه شده و کسر شده را نیز مشخص می کنیم.

کسر برگه ها

پس از آن، به تب برداشت ها بروید.

در اینجا در بالای صفحه چندین زیربرگه می بینیم که در صورت ارائه کسر استاندارد، اجتماعی، املاک و سرمایه گذاری می توانید داده ها را وارد کنید. اکنون در مورد اولین تب - Standard صحبت خواهیم کرد.

ما یک تیک می گذاریم که باید کسر استاندارد را ارائه کنیم.

در شرایط ما دو فرزند داشتیم. بنابراین نشان می‌دهیم که در سال گذشته تعداد فرزندان تغییری نکرده و به 2 نفر رسیده است. همین.

حالا بیایید نتیجه را ببینیم که آیا همه چیز با ما درست است یا خیر. کسر مالیات استاندارد برای یک کودک در برگه E1 نمایش داده می شود. ما می توانیم داده ها را با گواهینامه 2-NDFL مقایسه کنیم.

تنها تفاوت این خواهد بود که در اینجا تمام کسرهای استاندارد برای همه کودکان به سادگی خلاصه می شود. در گواهینامه 2-NDFL برای هر فرزند یک رقم جداگانه داریم. در گواهینامه 3-NDFL مجموع این دو رقم را مشاهده می کنیم.

طبق قانون، حداکثر میزان درآمد سالانه که در آن کسر فرزندان تعلق می گیرد 350000 روبل است.

در گواهینامه می بینیم که کل درآمد سالانه ما از این رقم بیشتر نمی شود. در مثال ما، 262734.71 روبل است. بنابراین، کسر استاندارد برای کودکان در طول سال، تمام 12 ماه ارائه خواهد شد.

کارفرما برای کودکان کسر نمی دهد

اکنون وضعیت دیگری را در نظر خواهیم گرفت. در صورتی که فراموش کردند در محل کار کسر استانداردی برای شما قائل شوند، اما شما هنوز بچه دارید. در این صورت در گواهی 2-NDFL در قسمت 4 هیچ عددی نوشته نشده است.

در چنین شرایطی چگونه باید عمل کرد؟

قسمت درآمد را پر کنید

در بخش درآمد دریافت شده در فدراسیون روسیه، ما همه چیز را به همان صورت انجام می دهیم که گویی مزایایی در محل کار ارائه شده است.

ما داده های شرکت خود را وارد می کنیم. کادری که فرزند داریم را علامت می زنیم و می خواهیم محاسبه کسورات استاندارد را دریافت کنیم.

در مثال ما، آنها اکنون در گواهی برابر هستند، زیرا کارفرما مزایای مربوط به ما را در نظر نگرفته است. و همچنین مقدار مالیات محاسبه شده و کسر شده را وارد می کنیم.

اضافه کردن کسر کودکان

به تب برداشت ها بروید. ما یک تیک روی ارائه یک کسر استاندارد می گذاریم و تعداد فرزندانی را که داریم نشان می دهیم. فرض کنید 1 فرزند داریم.

یکی را می گذاریم و می بینیم که در فرم نهایی 3-NDFL چه چیزی به دست می آوریم. ما به ورق E1 منتقل می کنیم. در اینجا ما یک رقم 7000 روبل داریم. در اینجا یا باید به برنامه اعتماد کنید، یا خودتان آن را محاسبه کنید. 🙂

با داده های گواهی مالیات بر درآمد 2-شخصی ما مقایسه کنید. به نظر می رسد که در 5 ماه درآمد ما از حداکثر آستانه ممکن 350000 روبل تجاوز نکرده است. و فقط در ماه ششم بیشتر از این رقم شد.

در طی این 5 ماه است که می توانیم برای فرزند خود - 1400 روبل در ماه - مزایای مالیاتی دریافت کنیم. بنابراین، ما 7000 روبل دریافت می کنیم. = 5 * 1400 روبل. این اطلاعاتی است که ما در اعلامیه 3-NDFL در برگه E1 نمایش داده ایم.

بیایید ببینیم چگونه می توانیم فرزندان خود را دستکاری کنیم. به عنوان مثال، اگر ما دو فرزند داشتیم، در این مورد 1400 روبل برای هر یک (2800 روبل برای دو نفر در ماه) پرداخت می شود. در نتیجه، ما هنوز همان 5 ماه را داریم که درآمد ما از حداکثر آستانه 350000 روبل تجاوز نکرده است. اما در عین حال، سود این دوره برای 1400 روبل ارائه می شود. برای هر کودک

در نتیجه برای دو فرزند 14000 روبل سود دریافت خواهیم کرد. در صورتی که هدف از اظهارنامه ما برگرداندن دقیقاً کسر استاندارد باشد، در این صورت می‌توانیم در پایان سال 13 درصد از این مبلغ را دریافت کنیم. و این رقم در اعلامیه 3NDFL در بخش 1 نشان داده شده است، 1820 روبل خواهد بود.

تغییر تعداد فرزندان

توجه شما را به این واقعیت جلب می کنم که فقط دو فرزند را می توان در خط 1 نشان داد ، زیرا برای دو فرزند اول ماهانه 1400 روبل مزایای مالیاتی ارائه می شود.

برای فرزند سوم و بعدی، کسر مالیات 3000 روبل ارائه می شود، بنابراین همه فرزندان دیگر، از سومین کودک، به طور جداگانه وارد می شوند.

اگر مثلاً 4 فرزند دارید، در این صورت، در خط اول عدد را نشان می‌دهید: 2. و در خط دوم 2 تا دیگر را می‌نویسیم.

به عنوان مثال، اگر شما سه فرزند دارید، اما دو فرزند اول دیگر کسر نمی شوند، یعنی آنها قبلا بزرگ شده اند (بیش از 18 سال دارند و درس نمی خوانند)، در این مورد، تیک کادر مربوطه را بردارید. دو فرزند اول

و برای فرزند سوم، نشان می دهیم که یک فرزند داریم - فرزند سوم. در این صورت برنامه همه چیز را به درستی محاسبه می کند.

کمک هزینه فرزند چه زمانی اعمال می شود؟

موقعیتی هم وجود دارد که مثلاً شما بچه دار شوید. در این صورت، کسر استاندارد برای او دقیقاً از ماه تولد او تأمین می شود. سپس باید مشخص کنیم که این رویداد شاد در کدام ماه رخ داده است.

مثلاً در شهریور به دنیا آمد. در این صورت ظاهر فرزندمان را با شروع از این دوره نشان می دهیم. و بر این اساس ، هر ماه تا پایان سال "1" قرار می دهیم.

نتیجه را ببینیم.

در این شرایط سود مالیاتی دریافت نمی کنیم. برابر 0 است زیرا ظرف 5 ماه حداکثر 350000 روبل دریافت کردیم. از آن زمان از این آستانه فراتر رفته است. بر این اساس، کسر استانداردی برای کودک وجود ندارد.

اگر در مثال ما نوزاد در ماه مارس به دنیا بیاید،

پس از آن می توان برای آن به مدت سه ماه سود دریافت کرد: مارس، آوریل و مه، یعنی برای آن ماه ها تا زمانی که درآمد ما در محدوده مشخص شده 350 هزار روبل "مناسب" شود.

در نتیجه، ما یک کسر استاندارد برای یک نوزاد تازه متولد شده برای 3 ماه 4200 روبل دریافت می کنیم. = 3 * 1400 روبل ، زیرا در دو ماه اول سال هنوز فرزندی نداشتیم. بنابراین هیچ معافیتی برای او قائل نشد.

به همین ترتیب، می‌توانید سوئیچ‌های مختلف را در برگه «کسر استاندارد» دستکاری کنید، اگر مثلاً وجود داشته باشد. این یک مزیت مالیاتی ویژه را فراهم می کند. در این حالت چک باکس مربوطه قرار می گیرد و تعداد اینگونه فرزندان انتخاب می شود.

در صورتی که شما تنها والدین این فرزند هستید یا والدین دیگر در محل کار اعتبار مالیاتی دریافت نمی کنند، می توانید گزینه خاصی را انتخاب کنید.

در این صورت به ازای هر کودک دو برابر مبلغ کسر استاندارد دریافت خواهید کرد.

ترکیبی از کسر استاندارد و دیگر

در صورتی که حق کسر مالیات دیگری را دارید، مثلاً اجتماعی برای تحصیل یا درمان، اموال، در این صورت به همان اظهارنامه اضافه می شوند. اما اطلاعات در مورد این در برگه های دیگر نشان داده شده است. در مورد هر یک به طور جداگانه صحبت خواهیم کرد. در این صورت میزان مالیات بر درآمد شخصی که باید بازگردانده شود بسیار بیشتر خواهد بود.

و به همراه کسر استاندارد برای فرزند اضافه می شود.

بنابراین، به یاد داشته باشید که اگر کارفرما کسورات استاندارد را ارائه نکرده است، یعنی در گواهی 2-NDFL نمایش داده نمی شود، و مطمئناً می دانید که فرزندان صغیر دارید، پس خودتان با پر کردن 3-NDFL از این مزیت استفاده کنید. اعلام.

کمک به پر کردن

اگر سوالی دارید در نظرات زیر این ویدیو بنویسید یا بهتر است در قسمت ما بپرسید.

اگر برای تکمیل یک اظهارنامه مالیات بر درآمد 3 نفره نیاز به مشاوره شخصی یا کمک دارید، از وب سایت ما دیدن کنید "مالیات آسان است!". ما به سرعت و با لذت کار می کنیم!

با اعلامیه خود موفق باشید! ما عاشق بازپرداخت مالیات هستیم.

3-NDFL شکل یکپارچه گزارش مالیاتی بر درآمد شهروندان است. فرم یک بار دیگر تنظیم شده است و اظهارنامه برای سال 2020 باید طبق قوانین جدید پر شود.

از سال 2020، قانونگذاران شکل را تغییر می دهند

تغییرات اصلی در اعلامیه 3-NDFL تحت تأثیر قرار گرفت:

پیوست 2 "درآمد از منابع خارج از فدراسیون روسیه" - یک زمینه جدید معرفی شده است. در آن، مالیات دهندگان می توانند درآمد دریافتی از سازمان های خارجی یا ساختارهای خارجی را بدون تشکیل یک شخص حقوقی منعکس کنند که طبق قانون فدرال شماره 490-FZ مورخ 25 دسامبر 2018 از مالیات معاف هستند.
ارجاعات به کد مالیاتی فدراسیون روسیه کوتاه شده است و در قالب گزارش با "کد" جایگزین شده است.
پیوست 5 "محاسبه کسر مالیات استاندارد و اجتماعی و کسر مالیات سرمایه گذاری که توسط ماده 219.1 قانون مالیات فدراسیون روسیه تعیین شده است" - خطوط جدیدی معرفی شده است، به عنوان مثال، کسر برای درمان گران قیمت.
پیوست 7 "محاسبه کسر مالیات دارایی برای هزینه های ساخت و ساز جدید یا دستیابی به املاک و مستغلات" - انتخابی از روش اخذ مسکن معرفی شده است.

آنها بارکدها را در تمام صفحات تغییر می دهند، به همین دلیل فرم قدیمی دیگر پذیرفته نخواهد شد. از سال 2020، اظهارنامه باید از ابتدا پر شود.

قوانین تنظیم شماره گذاری را تغییر دهید. عبارت جدید به شرح زیر است: شماره گذاری انتها به انتها ارائه می شود، جایی که "شماره تعدیل" برای اعلان اولیه مقدار "0--" را می گیرد، برای اظهارنامه های تجدید نظر شده، عدد به صورت متوالی نشان داده می شود ("1--"، "2--"، "3--" و غیره). تکمیل شماره تعدیل اظهارنامه اصلاح شده بدون اظهارنامه اولیه پذیرفته شده قبلی مجاز نمی باشد.

لیست گسترده کدهای درآمد برای پر کردن

17 نفر از آنها وجود خواهد داشت (10 نفر بود). در اینجا یک جدول از کدهای به روز شده است:

	نام
	درآمد حاصل از فروش منازل مسکونی، آپارتمان‌ها، اتاق‌ها اعم از اماکن مسکونی، ویلاها، باغ‌خانه‌ها یا زمین‌های مسکونی خصوصی شده یا سهم (سهام) در ملک مذکور، بر اساس بهای شی تعیین شده در قرارداد واگذاری ملک تعیین می‌شود.
	درآمد حاصل از فروش منازل مسکونی، آپارتمان‌ها، اتاق‌ها اعم از اماکن مسکونی خصوصی، ویلاها، باغ‌ها یا قطعه‌های زمین یا سهم (ها) در ملک مذکور بر اساس ارزش کاداستری این شیء، ضرب در کاهش تعیین می‌شود. ضریب 0.7
	درآمد حاصل از فروش سایر اموال (به استثنای اوراق بهادار)
	درآمد حاصل از عملیات با اوراق بهادار
	درآمد حاصل از اجاره ملک (اجاره)
	درآمد نقدی و غیر نقدی که به عنوان هدیه دریافت می شود
	درآمد دریافتی بر اساس قرارداد کار (قانون مدنی) که مالیات آن توسط نماینده مالیاتی کسر می شود.
	درآمد دریافتی بر اساس قرارداد کار (قانون مدنی) که مالیات آن توسط مامور مالیاتی از جمله بخشی از آن کسر نمی شود.
	درآمد حاصل از مشارکت سهام عدالت در فعالیت های سازمان ها به صورت سود سهام
	درآمد دیگر
	درآمد حاصل از فروش سایر اموال غیر منقول که بر اساس قیمت شی مشخص شده در قرارداد واگذاری ملک تعیین می شود.
	درآمد حاصل از فروش سایر املاک و مستغلات، تعیین شده بر اساس ارزش کاداستر این شی، ضرب در ضریب کاهش 0.7
	درآمد حاصل از فروش خودرو
	درآمد به صورت حق الزحمه دریافتی توسط وارثان (جانشینان قانونی) نویسندگان آثار علمی، ادبی، هنری و نویسندگان اختراعات، مدل های کاربردی و طرح های صنعتی.
	درآمد به صورت برنده های پرداخت شده توسط اپراتورهای قرعه کشی، توزیع کنندگان، سازمان دهندگان قمار در دفتر شرط بندی و قرعه کشی ها
	درآمد در قالب برنده های پرداخت شده توسط برگزار کنندگان قمار، غیر مرتبط با قمار در یک شرط بندی و قرعه کشی
	درآمد به شکل معادل نقدی املاک و (یا) اوراق بهادار منتقل شده برای پر کردن سرمایه هدف سازمان های غیرانتفاعی به روشی که توسط قانون فدرال شماره 2007 فدراسیون، شماره 1 (قسمت 1)، ماده 38 تعیین شده است. 2013، شماره 30 (قسمت 1)، ماده 4084)

سایر تغییرات:

فرمت شماره تلفن جدید؛
خط 030 باید روش به دست آوردن یک ساختمان مسکونی را نشان دهد.
یک خط اضافی برای نشان دادن کسر اجتماعی برای خرید دارو.

چه کسانی ملزم به ارائه هستند

قبل از رفتن به دستورالعمل های گام به گام برای پر کردن 3-NDFL، ما الزامات کلیدی برای این فرم از گزارش مالیاتی را در نظر خواهیم گرفت. ما تعیین خواهیم کرد که چه کسی، چه زمانی و چگونه موظف است به خدمات مالیاتی فدرال گزارش دهد:

تاجران خصوصی و کارآفرینان انفرادی، یعنی آن دسته از شهروندانی که به تنهایی به تجارت می پردازند یا کارهای خصوصی انجام می دهند.
شهروندانی که در دوره گزارش به عنوان ساکنان مالیات شناخته شده اند و درآمدی در خارج از فدراسیون روسیه دریافت کرده اند. یعنی اینها افرادی هستند که حداقل 183 روز در سال در خاک روسیه اقامت داشته اند.
افرادی که در دوره گزارش، املاک، زمین یا وسایل نقلیه را فروخته اند.
شهروندانی که در قالب برنده های قرعه کشی، هدایای ارزشمند و سایر رسیدهایی که بیش از حداکثر حد مجاز تعیین شده برای این گونه رسیدها درآمد دریافت کرده اند.
افرادی که در دوره گزارش تحت قراردادهای کار یا قراردادهای قانون مدنی درآمد دریافت کردند.
افرادی که مدعی کسر مالیات (مالیات، حرفه ای، اجتماعی یا پزشکی) هستند.

از کجا می توان 3-مالیات بر درآمد شخصی گرفت

اظهارنامه مالیاتی باید به دفتر منطقه ای خدمات مالیاتی فدرال در محل ثبت نام دائمی یا موقت ارسال شود. صورت درآمد شخصاً یا از طریق پست به خدمات مالیاتی فدرال ارسال می شود یا سند به صورت آنلاین پر می شود. به عنوان مثال، اگر برای تکمیل اظهارنامه 3-NDFL به کمک نیاز دارید، با خدمات مالیاتی فدرال تماس بگیرید یا با استفاده از نکات ویژه گزارشی را به صورت آنلاین تهیه کنید. دستورالعمل های گام به گام در مورد نحوه پر کردن 3 مالیات بر درآمد شخصی به صورت آنلاین و رایگان در زیر آورده شده است.

چه زمانی باید مالیات بر درآمد 3-شخصی را تحویل دهید

آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای سال 2019 30 آوریل 2020 است. امسال نقل و انتقالاتی وجود ندارد. به یاد بیاورید که اگر مهلت ارسال در آخر هفته باشد، اظهارنامه در اولین دوشنبه کاری ارسال می شود.

فرم اظهارنامه مالیاتی 3-NDFL را از کجا می توانم دریافت کنم

برای گزارش دهی به خدمات مالیاتی فدرال، از فرم اظهارنامه مالیاتی یکپارچه KND 1151020 استفاده کنید که به دستور اداره مالیات فدرال روسیه مورخ 03.10.2018 شماره ММВ-7-11 / تأیید شده است. [ایمیل محافظت شده](نسخه دستور مورخ 1398/07/10 شماره MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده]). همین دستور، روش پر کردن 3 مالیات بر درآمد شخصی را تعیین کرد.

از 01/01/2020، ساختار جدیدی از فرم 3-NDFL در حال اجرا است. تغییرات باید هنگام گزارش سال قبل، 2019 اعمال شوند. اگر فرم قدیمی را برای درآمد دریافتی در سال 2019 پر کنید، نمایندگان خدمات مالیاتی فدرال به سادگی آن را نمی پذیرند.

نحوه پر کردن 3 مالیات بر درآمد شخصی در سال 2020

قبل از شروع تهیه اظهارنامه مالیاتی، الزامات و دستورالعمل های اولیه برای پر کردن 3-NDFL را بخوانید:

سلول ها را از چپ به راست با جوهر آبی یا سیاه یا با استفاده از فناوری چاپ یا کامپیوتر پر کنید.
در قسمت های خالی اظهارنامه مالیاتی، خط تیره قرار دهید. اگر مقدار نشانگر وجود نداشته باشد، باید در هر سلول فیلد نشانگر، خط تیره قرار داده شود.
مقدار درآمد و هزینه را به روبل و کوپک، به استثنای مبالغ مالیات بر درآمد شخصی، نشان دهید.
مقادیر مالیات را به شدت به روبل مشخص کنید، قانون گرد را اعمال کنید: تا 50 کوپک - دور می اندازیم، بیشتر - به روبل کامل گرد می کنیم.
پول نقد دریافتی به ارز خارجی و هزینه های انجام شده باید به روبل منعکس شود. مبالغ ارز خارجی را به نرخ بانک مرکزی فدراسیون روسیه در تاریخ دریافت ارز یا انجام هزینه ها مجدداً محاسبه کنید.

در اینجا یک دستورالعمل گام به گام دقیق برای پر کردن اعلامیه 3-NDFL در سال 2020 برای سال 2020 آمده است (2019 سال گذشته است).

مرحله 1. صفحه عنوان 3-NDFL را پر کنید

با کلاه شروع می کنیم. در اینجا ما TIN را تجویز می کنیم، تعداد تعدیل، دوره مالیاتی، کد IFTS را نشان می دهیم. اگر ND برای اولین بار به بازرسی ارائه می شود، سپس در قسمت "شماره تنظیم" 000 را قرار می دهیم، اگر دوباره ارسال شود، سپس با در نظر گرفتن ترتیب زمانی، تعداد تنظیم را مشخص کنید.

اطلاعات در مورد مالیات دهندگان - یک فرد. کد کشور را وارد کنید. بر اساس طبقه بندی همه روسی کشورهای جهان، روسیه کد 643 را به خود اختصاص داده است. اگر فردی تابعیت ندارد، 999 را وارد کنید.

کد دسته پرداخت کننده را با در نظر گرفتن ضمیمه شماره 1 به روش پر کردن RD (دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 03.10.2018 شماره ММВ-7-11 /) پر کنید. [ایمیل محافظت شده]همانطور که در سال 2019 اصلاح شد). مقادیر زیر را مشخص کنید:

برای کارآفرینان فردی - 720.
برای شخصی که در مطب خصوصی مانند دفاتر اسناد رسمی، کد 730 است.
برای وکلا 740 بگذارید.
برای افراد، 760 را وارد کنید.
برای کشاورزان - 770.

اطلاعات مربوط به سند هویت را وارد کنید. کد نوع سند را با در نظر گرفتن ضمیمه شماره 2 روش نحوه پر کردن 3-NDFL برای سال 2020 (همان دستور سرویس مالیاتی فدرال) پر کنید.

سپس وضعیت مالیات دهندگان را یادداشت کنید، شماره تلفن تماس را یادداشت کنید.

تعداد صفحات تکمیل شده اظهارنامه مالیاتی را محاسبه و ثبت کنید، سپس صفحه جلد را امضا کرده و تاریخ را وارد کنید. اگر پر کردن در قالب الکترونیکی انجام شود، یک کلید الکترونیکی مورد نیاز است - یک امضای دیجیتال.

مرحله 2. برگه های 3-مالیات بر درآمد شخصی را پر کنید

در ادامه به تکمیل برگه های اظهارنامه مالیاتی می پردازیم. لطفاً توجه داشته باشید که گزارش جدید KND 1151020 از 13 برگ تشکیل شده است. فرم به روز شده به طور قابل توجهی کاهش یافت، قبلاً بیش از 19 برگه در اظهارنامه وجود داشت.

عنوان صفحات ND نیز تغییر کرده است. به جای تعیین حروف و شماره برگه، بخش ها و برنامه ها معرفی شده است. اکنون فقط دو بخش و 8 ضمیمه در ND وجود دارد. کسورات استاندارد، اجتماعی و سرمایه گذاری در پیوست شماره 5 ترکیب شده است. کسورات حرفه ای اکنون در پیوست شماره 3 همراه با درآمد حاصل از فعالیت های کارآفرینی، وکالت و خصوصی منعکس شده است.

نیازی به تکمیل تمام برگه ها نیست. اطلاعاتی را فقط در برگه های اظهارنامه مالیاتی ذکر کنید که برای انعکاس درآمدهای دریافتی، هزینه های انجام شده و کسر مالیاتی که به یک فرد در دوره گزارش می رسد ضروری است.

صفحه عنوان، بخش شماره 1 و بخش شماره 2 بدون توجه به دلایل تنظیم گزارش مالی الزامی است.

بقیه ترکیب صفحات تکمیل شده متفاوت است. به عنوان مثال برای دریافت کسر خرید مسکن علاوه بر صفحه عنوان و قسمت های شماره 1 و شماره 2 باید پیوست شماره 1 و ضمیمه شماره 7 را پر کنید و هنگام فروش املاک و مستغلات پیوست های شماره 1 و 6 پر شده است.

برای درخواست کسر اجتماعی شهریه، صفحه عنوان، قسمت های شماره 1 و شماره 2 و پیوست های شماره 1 و 5 را پر کنید.

یک مثال تصویری از پر کردن 3-NDFL

بیایید نمونه ای از پر کردن یک فرم جدید از فرم گواهینامه 3-NDFL را در یک موقعیت خاص تجزیه و تحلیل کنیم. به عنوان مثال، بیایید یک اظهارنامه برای کسر مالیات حرفه ای برای سال 2019 ثبت کنیم.

در سال 2019، مورسکایا ناتالیا الکساندرونا در PPT LLC تحت توافق نامه سفارش نویسنده کار می کرد. طبق بند 3 هنر. طبق ماده 221 قانون مالیات فدراسیون روسیه، کارمند مستحق کسر مالیات حرفه ای است. مبلغ کسر را نمی توان مستند کرد، بنابراین مبلغ طبق استاندارد محاسبه می شود - 20٪ از میزان درآمد مشمول مالیات.

برای 2019 Morskaya N.A. درآمدی به مبلغ 620000 روبل دریافت کرد. مشتری طبق توافق نامه سفارش نویسنده کسر ارائه نکرد. مبلغ کسر 124000 (620000 × 20٪) روبل است. مبلغ مالیات بر درآمد شخصی که باید بازگردانده شود 16120 روبل است.

اظهارنامه به این صورت پر می شود.

فرم موجود در این صفحه در سال 2018 هنگام پر کردن اظهارنامه برای سال 2017 استفاده شده است. در صورت نیاز به تهیه اظهارنامه برای سال گذشته در سال جاری، باید از فرم جدید 3-NDFL استفاده کنید.

XII. روش پر کردن برگه E1 "محاسبه کسر مالیات استاندارد و اجتماعی" فرم اظهارنامه

12.1. برگه E1 توسط افراد - ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه پر می شود.

12.2. برگه E1 مبالغ کسر مالیات استاندارد و اجتماعی قابل ارائه به مؤدی را طبق مواد 218، 219 قانون محاسبه می کند.

برگه E1 بر اساس گواهی درآمد در فرم 2-NDFL دریافت شده از ماموران مالیاتی و سایر اسناد موجود در دسترس مالیات دهندگان پر می شود.

12.3. در بند 1 برگه E1، مؤدی مقادیر کسر مالیات استاندارد مقرر در ماده 218 این قانون را محاسبه می کند:

بند 1.1 مبالغ کسر مالیات استاندارد تحت بند 1 بند 1 ماده 218 قانون را نشان می دهد که با ضرب 3000 روبل در تعداد ماه هایی که مالیات دهنده حق دریافت این کسر مالیات استاندارد را داشته است محاسبه می شود.

بند 1.2 مبالغ کسر مالیات استاندارد تحت بند 2 بند 1 ماده 218 این قانون را نشان می دهد که با ضرب 500 روبل در تعداد ماه هایی که مالیات دهنده حق دریافت این کسر مالیات استاندارد را داشته است محاسبه می شود.

زیر بند 1.3 میزان کسر مالیات استاندارد را برای فرزند به والدین (همسر والدین)، والدین خوانده، والدین خوانده (همسر والدین خوانده)، قیم، امین نشان می دهد.

بند 1.4 میزان کسر مالیات استاندارد برای فرزند را برای یک والدین مجرد (والد خوانده)، فرزندخوانده، قیم، قیم و همچنین یکی از والدین (والد خوانده) در صورت امتناع والدین دیگر از دریافت آن نشان می دهد.

(طبق دستورات خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 نوامبر 2015 N ММВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، مورخ 25.10.2017 N MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده])

زیر بند 1.5 میزان کسر مالیات استاندارد را برای والدین (همسر والدین)، والدین خوانده، والدین خوانده (همسر والدین خوانده)، قیم، امین برای فرزندان معلول زیر 18 سال، برای دانشجویان تمام وقت، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، ساکنین، کارورزان، دانشجویان زیر 24 سال که ناتوان گروه I یا II هستند.

بند 1.6 میزان کسر مالیات استاندارد را برای یک والدین مجرد (پدرخوانده)، فرزندخوانده، قیم، سرپرست و همچنین یکی از والدین (پدرخوانده) در صورت امتناع والدین دیگر از دریافت کسر مالیات، برای معلولان نشان می دهد. کودکان زیر 18 سال، برای دانشجویان تمام وقت، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، رزیدنت ها، کارورزان، دانشجویان زیر 24 سال که افراد ناتوان گروه I یا II هستند.

(طبق دستورات خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 نوامبر 2015 N ММВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، مورخ 10.10.2016 N MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، مورخ 25.10.2017 N MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده])

12.4. مقدار کل کسر مالیات استاندارد در زیر بند 1.7 برگه E1 نشان داده شده است و به عنوان مجموع مقادیر شاخص های نشان داده شده در زیر پاراگراف های 1.1، 1.2، 1.3، 1.4، 1.5، 1.6 برگه E1 محاسبه می شود.

(بند 12.4 مطابق با دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 اکتبر 2017 N ММВ-7-11/ اصلاح شده است. [ایمیل محافظت شده])

12.5. در بند 2 برگه E1 اظهارنامه، مالیات دهنده مقادیر کسر مالیات اجتماعی تعیین شده توسط ماده 219 این قانون را محاسبه می کند (به استثنای کسر مالیات اجتماعی، که در رابطه با آن محدودیت های ایجاد شده توسط بند 2 ماده 219 قانون مالیات های اجتماعی تعیین شده است. کد اعمال می شود).

بند 2.1 مبالغ کسر مالیات اجتماعی را مطابق بند 1 بند 1 ماده 219 قانون مشخص می کند. ارزش این شاخص نباید از 25 درصد میزان درآمد دریافتی مؤدی در دوره مالیاتی و مشمول مالیات با نرخ 13 درصد تجاوز کند، یعنی بیش از 25 درصد کل درآمد زیر کد ردیف 030 نباشد. از بخش 2 اعلامیه.

بند 2.2 مبالغ کسر مالیات اجتماعی را نشان می دهد که مطابق بند 2 بند 1 ماده 219 قانون، مبلغ پرداختی توسط مؤدی در دوره مالیاتی برای تحصیل فرزندان در آموزش تمام وقت در مؤسسات آموزشی است. . ارزش این شاخص نباید از 50000 روبل برای هر کودک برای هر دو والدین، قیم، امین تجاوز کند.

بند 2.3 مبالغ کسر مالیات اجتماعی را نشان می دهد که مطابق بند چهار زیر بند 3 بند 1 ماده 219 قانون برای انواع گران قیمت درمان در مؤسسات پزشکی فدراسیون روسیه به میزان واقعی متحمل شده است. هزینه ها

در زیر بند 2.4، مقدار نهایی برای بند 2 برگه E1 با جمع بندی مقادیر شاخص های منعکس شده در زیر پاراگراف های 2.1، 2.2 و 2.3 تعیین می شود.

12.6. بند 3 برگه E1 مبالغ کسر مالیات اجتماعی مقرر در ماده 219 قانون را محاسبه می کند که در مورد آن محدودیت های مقرر در بند 2 ماده 219 قانون اعمال می شود.

بند 3.1 بیانگر مبالغ کسر مالیات اجتماعی است که طبق بند 2 بند 1 ماده 219 قانون به مبلغ پرداخت شده توسط مؤدی در دوره مالیاتی برای تحصیل خود، برای تحصیلات خود پرداخته است. برادر (خواهر) زیر 24 سال در آموزش تمام وقت در موسسات آموزشی.

در بند 3.2 مبالغ کسر مالیات اجتماعی ارائه شده مطابق بند اول بند 3 بند 1 ماده 219 این قانون به میزان پرداختی توسط مؤدی در دوره مالیاتی برای پرداخت هزینه درمان مشخص می شود. و خرید دارو به جز هزینه درمان گران قیمت.

در بند 3.3 مبالغ کسر مالیات اجتماعی ارائه شده مطابق بند دو جزء 3 بند 1 ماده 219 قانون، به میزان حق بیمه پرداختی توسط مؤدی در دوره مالیاتی به صورت داوطلبانه مشخص می شود. قراردادهای بیمه شخصی، و همچنین تحت قراردادهای بیمه داوطلبانه همسر، والدین و (یا) فرزندان (بخش) آنها زیر 18 سال.

بند 3.4 بیانگر مبالغ کسر مالیات اجتماعی ارائه شده مطابق بند 4 و 5 بند 1 ماده 219 قانون می باشد.

(طبق دستور اداره مالیات فدرال روسیه مورخ 25 نوامبر 2015 N MMВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده])

برای محاسبه مقدار اندیکاتور زیربند 3.4، مقادیر مربوط به نشانگرهای خطوط 010 - 100 برگه E2 پر می شود.

بند 3.5 مبالغ کسر مالیات اجتماعی را نشان می دهد که مطابق بند 6 بند 1 ماده 219 قانون، مبلغ پرداخت شده در دوره مالیاتی توسط مؤدی برای ارزیابی مستقل از صلاحیت های وی برای انطباق ارائه شده است. با الزامات صلاحیت در سازمان هایی که مطابق با قانون فدراسیون روسیه درگیر چنین فعالیت هایی هستند.

(این پاراگراف توسط دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 اکتبر 2017 N ММВ-7-11/ معرفی شد. [ایمیل محافظت شده])

زیربند 3.6 کل مبلغ کسر مالیات اجتماعی تحت بند 3 برگه E1 را نشان می دهد. مقدار نشانگر به عنوان مجموع مقادیر شاخص های مشخص شده در زیر پاراگراف های 3.1، 3.2، 3.3، 3.4، 3.5 برگه E1 محاسبه می شود (این مجموع مقادیر نباید از 120000 روبل تجاوز کند).

زیر بند 3.6.1 کل مبلغ کسر مالیات اجتماعی ارائه شده در دوره مالیاتی توسط کارگزاران مالیاتی را نشان می دهد.

(این پاراگراف توسط دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 نوامبر 2015 N ММВ-7-11/ معرفی شد. [ایمیل محافظت شده]; رنگ قرمز. دستور خدمات مالیاتی فدرال روسیه در 25 اکتبر 2017 N MMV-7-11 / [ایمیل محافظت شده])

مبلغ کل کسر مالیات اجتماعی در زیر بند 3.7 برگه E1 نشان داده شده است و با تفریق مقدار زیر بند 3.6.1 از مجموع مقادیر شاخص های بند 2.4 و 3.6 برگه E1 تعیین می شود.

12.7. بند 4 برگه E1 مجموع کسورات مالیاتی استاندارد و اجتماعی اعلام شده در اظهارنامه را محاسبه می کند و با جمع بندی مقادیر زیر بندهای 1.7 و 3.7 برگ E1 تعیین می شود.

(طبق دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 اکتبر 2017 N ММВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده])

این در ضمیمه N 2 به دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 24 دسامبر 2014 N MMV-7-11 / ارائه شده است. [ایمیل محافظت شده](طبق دستورات خدمات مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 نوامبر 2015 N ММВ-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، مورخ 10.10.2016 N MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده]، مورخ 25.10.2017 N MMV-7-11/ [ایمیل محافظت شده]).

متن سند مطابق با دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 25 اکتبر 2017 N MMV-7-11 / ارائه شده است. [ایمیل محافظت شده]این تغییرات از زمان ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی برای دوره مالیاتی سال 2017 شروع می شود، اما زودتر از دو ماه پس از انتشار آن (منتشر شده در پورتال رسمی اینترنتی اطلاعات حقوقی http://www.pravo.gov) ru - 12/18/2017). دریابید که فرم اظهارنامه 3-NDFL 2017 را از کجا بارگیری کنید و متن دستور سرویس مالیاتی فدرال روسیه مورخ 10/25/2017 N MMV-7-11 را از کجا پیدا کنید. [ایمیل محافظت شده]"درباره ایجاد تغییرات ..."، می توانید در وب سایت ما.

XII. روش پر کردن برگه E1 "محاسبه استاندارد

و کسر مالیات اجتماعی» فرم اظهارنامه

12.1. برگه E1 توسط افراد - ساکنان مالیاتی فدراسیون روسیه پر می شود.

12.2. برگه E1 مبالغ کسر مالیات استاندارد و اجتماعی قابل ارائه به مؤدی را طبق مواد 218، 219 قانون محاسبه می کند.

12.3. در بند 1 برگه E1، مؤدی مقادیر کسر مالیات استاندارد مقرر در ماده 218 این قانون را محاسبه می کند:

بند 1.3 تعداد ماه های تقویمی را نشان می دهد که در آن درآمد مشمول مالیات با نرخ مالیاتی 13 درصد، محاسبه شده بر اساس تعهدی از ابتدای سال و دریافت شده از یکی از منابع پرداخت، از 280000 روبل تجاوز نکرده است.

بند 1.4 مبالغ کسر مالیات استاندارد برای فرزند به والدین (همسر والدین)، والدین خوانده (همسر والدین خوانده)، قیم، قیم را نشان می دهد که با ضرب مقدار این کسر تعیین شده توسط بند 4 بند محاسبه می شود. 1 ماده 218 قانون به تعداد ماههای مشخص شده در ردیف 030 برگ E1؛

بند 1.5 نشان دهنده میزان کسر مالیات استاندارد برای فرزند به والدین مجرد (والد خوانده)، قیم، قیم و همچنین یکی از والدین (پدرخوانده) در صورت امتناع والدین دیگر از دریافت آن است که محاسبه می شود. با ضرب مقدار چنین کسر تعیین شده توسط زیر بند 4 بند 1 ماده 218 قانون، برای تعداد ماه های مشخص شده در ردیف 030 برگ E1.

زیر بند 1.6 میزان کسر مالیات استاندارد را برای والدین (همسر والدین)، والدین خوانده (همسر فرزندخوانده)، قیم، امین برای کودکان معلول زیر 18 سال، برای دانشجویان تمام وقت، دانشجویان تحصیلات تکمیلی نشان می دهد. رزیدنت ها، کارورزان، دانشجویان تا 24 سال سن که از معلولان گروه اول یا دوم هستند، که با ضرب مقدار چنین کسر تعیین شده توسط بند 4 بند 1 ماده 218 قانون در تعداد محاسبه می شود. ماه های مشخص شده در ردیف 030 برگه E1؛

زیربند 1.7 میزان کسر مالیات استاندارد را برای یک والدین مجرد (والد خوانده)، قیم، قیم و همچنین یکی از والدین (پدرخوانده) در صورت امتناع والدین دیگر از دریافت کسر مالیات، برای فرزندان معلول زیر سن 18 سال، برای دانشجویان تمام وقت، دانشجویان تحصیلات تکمیلی، مقیم، کارورز، دانش آموزان زیر 24 سال معلول گروه I یا II، که با ضرب مقدار چنین کسر تعیین شده توسط زیر بند 4 محاسبه می شود. بند 1 ماده 218 قانون به تعداد ماه های مندرج در ردیف 030 برگ E1 .

12.4. در مورد تولد فرزند (کودکان) در دوره مالیاتی که اظهارنامه برای آن تسلیم می شود، میزان کسر مالیات استاندارد برای کودک (کودکان) مشخص شده در بندهای 1.4 - 1.7 بند 1 برگ E1 محاسبه می شود. ضرب مقدار کسر در تعداد ماه های تقویم، به عنوان تفاوت بین تعداد ماه های مشخص شده در فیلد 030 برگه E1 و تعداد ماه های تقویمی که از ابتدای سال تقویمی تا ماه کودک سپری شده است. متولد شد

12.5. مقدار کل کسر مالیات استاندارد در زیر بند 1.8 برگه E1 نشان داده شده است و به عنوان مجموع مقادیر شاخص های نشان داده شده در زیر پاراگراف های 1.1، 1.2، 1.4، 1.5، 1.6، 1.7 برگه E1 محاسبه می شود.

12.6. در بند 2 برگه E1 اظهارنامه، مالیات دهنده مقادیر کسر مالیات اجتماعی تعیین شده توسط ماده 219 این قانون را محاسبه می کند (به استثنای کسر مالیات اجتماعی، که در رابطه با آن محدودیت های ایجاد شده توسط بند 2 ماده 219 قانون مالیات های اجتماعی تعیین شده است. کد اعمال می شود).

12.7. بند 3 برگه E1 مبالغ کسر مالیات اجتماعی مقرر در ماده 219 قانون را محاسبه می کند که در مورد آن محدودیت های مقرر در بند 2 ماده 219 قانون اعمال می شود.

بند 3.4 مبالغ کسر مالیات اجتماعی ارائه شده مطابق بند 4 بند 1 ماده 219 قانون، در میزان حق بازنشستگی پرداخت شده توسط مؤدی در دوره مالیاتی طبق قرارداد (قراردادها) را نشان می دهد. ) تأمین بازنشستگی غیر دولتی که توسط مالیات دهندگان با صندوق بازنشستگی غیردولتی به نفع خود و (یا) به نفع اعضای خانواده و (یا) بستگان نزدیک منعقد شده (منعقد شده) مطابق با قانون خانواده فدراسیون روسیه (همسر، والدین و فرزندان، از جمله والدین خوانده و فرزندخوانده، پدربزرگ، مادربزرگ و نوه، کامل و نیمه خون (دارای پدر یا مادر مشترک) از برادران و خواهران)، فرزندان معلول تحت سرپرستی (قیمت) و (یا) ) در میزان حق بیمه پرداخت شده توسط مالیات دهنده در دوره مالیاتی تحت توافق نامه (قرارداد) بیمه بازنشستگی داوطلبانه منعقده (منعقد شده) با سازمان بیمه به نفع وی و (یا) به نفع همسر (از جمله بیوه). بیوه) ، والدین (از جمله والدین فرزندخوانده)، فرزندان معلول (از جمله فرزندخواندگان تحت سرپرستی (قیمت) و همچنین میزان کسر مالیات اجتماعی مقرر در بند ۵ بند ۱ ماده ۲۱۹ قانون در مبلغ حق بیمه اضافی برای بخش تأمین شده از مستمری کار پرداخت شده مطابق با قانون فدرال شماره 56-FZ از 30 آوریل 2008.

برای محاسبه مقدار اندیکاتور خط 160 زیر پاراگراف های 1.1 و 1.2 و بند های 2 - 4 برگه E2 پر می شود. مقدار اندیکاتور بند 4 برگه E2 به زیر بند 3.4 برگه E1 منتقل می شود.

زیربند 3.5 کل مبلغ کسر مالیات اجتماعی تحت بند 3 برگه E1 را نشان می دهد. مقدار نشانگر به عنوان مجموع مقادیر شاخص های مشخص شده در زیر پاراگراف های 3.1، 3.2، 3.3، 3.4 ورق E1 محاسبه می شود (این مجموع مقادیر نباید از 120000 روبل تجاوز کند).

مبلغ کل کسر مالیات اجتماعی در زیر بند 3.6 برگه E1 نشان داده شده است و با افزودن مقادیر شاخص های بند 2.4 و 3.5 برگه E1 تعیین می شود.

12.8. بند 4 برگه E1 مجموع کسورات مالیاتی استاندارد و اجتماعی اعلام شده در اظهارنامه را محاسبه می کند و با جمع مقادیر خطوط 080 و 180 برگ E1 تعیین می شود.

افرادی که مایل به دریافت کسر مالیات هستند نمی توانند بدون صدور سندی مانند.

پی دی اف "mytext =" دانلود نمونه پر کردن فرم 3-NDFL "]

در این راستا پیشنهاد می کنیم به سوالات کلی در مورد قوانین تکمیل فرم اظهارنامه بپردازیم و همچنین چند مثال گویا را در نظر بگیریم.

نمونه فرم های اظهارنامه سال 1396 درج شده است.
توصیه می کنیم برنامه را برای صدور اظهارنامه دانلود کنید.
در فرم خالی 3-NDFL.

متقاضیان کاهش پایه مالیاتی برای اجرای این فرآیند الزاماً باید کلیه اطلاعات لازم را در اظهارنامه در قالب 3-NDFL وارد کنند. سندی از این نوع توسط خدمات مالیاتی فدرال به تصویب رسید ، بیشتر اطلاعات موجود در آن باید با استفاده از ترکیب کدهای مختلف نشان داده شود.

به عنوان یک قاعده، مالیات دهندگان کل فرم سند را دانلود می کنند. با این حال، تنها چند برگه اول باید توسط همه افراد بدون استثنا پر شود و صفحات باقیمانده بسته به موقعیت.

بنابراین، اگر هر دو منبع درآمد اصلی و اضافی فردی که مدعی بازپرداخت مالیات برای هزینه ساخت خانه است در روسیه واقع شده باشد، او باید داده ها را در صفحه عنوان، بخش اول و دوم، وارد کند. و همچنین برگه هایی که با حروف A و D1 مشخص شده اند.

توجه! در هر صفحه باید شماره سریال آن را ذکر کنید و در صفحه عنوان نیز تعداد کل برگه ها را در فرم ذکر کنید. شماره گذاری سه رقمی است و با صفر شروع می شود. بنابراین، اگر متقاضی کسر نیاز به تعیین ورق چهارم به ترتیب در 3-NDFL داشته باشد، باید دو صفر و سپس عدد چهار (004) را بنویسد.

نحوه ورود داده ها

هنگام کار با اظهارنامه مالیاتی، یک فرد باید چندین نوع داده را پیدا کند. اول از همه، این اطلاعات به صورت متن از یک سند هویتی (نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی، آدرس محل سکونت و موارد دیگر) است. علاوه بر این، لازم است مبالغ مختلفی را که از چک، رسید، گواهی 2-NDFL و همچنین سایر اسناد تسویه حساب اخذ می شود، در سلول های اظهارنامه وارد کنید.

و برخی از داده های مورد نیاز در اعلامیه کدهایی هستند که از ترکیبات عددی مختلف تشکیل شده اند. آنها بسیار راحت هستند، زیرا برای رمزگذاری متن طراحی شده اند، که به شما امکان می دهد مقدار فضای روی برگه فرم 3-NDFL را برای نوشتن اطلاعات دیگر افزایش دهید.

نمونه برگه های اظهارنامه تکمیل شده

برای اینکه بفهمید کدام برگه از فرم اظهارنامه مالیاتی را برای محاسبه نوع خاصی از کسر باید پر کنید، فقط عناوین همه صفحات را بخوانید (به صورت پررنگ هستند) و مورد نیاز خود را انتخاب کنید.

بنابراین، اگر فردی بخواهد برای جبران مالیات اجتماعی اقدام کند، باید برگه E1 را صادر کند. این صفحه نیز برای دریافت می باشد. و اگر مؤدی ملکی را فروخته یا خریداری کرده باشد و بخواهد مالیات بر درآمد را برگرداند، به ترتیب برگه D2 یا D1 را برگزینید.

نمونه ای از برگه بازپرداخت مالیات بر درآمد شخصی برای درمان

اگر ما در مورد محاسبه غرامت برای هزینه های مربوط به خدمات پزشکی صحبت می کنیم و متقاضی کسر قبلاً صفحات اصلی 3-NDFL را صادر کرده است ، او فقط باید اطلاعات را در چند خط برگ E1 نشان دهد:

080 – در این قسمت باید میزان اعتبار مالیاتی استاندارد تعلق گرفته به متقاضی را بنویسید (برگ E1 به طور همزمان به ثبت کسورات اجتماعی و استاندارد اختصاص داده شده است). از آنجایی که مثال مورد بررسی فقط مربوط به بازگشت مالیات بر درآمد شخصی برای درمان است، این فیلد باید صفر شود.
110 – اگر مالیات دهنده منابع مادی را صرف خدمات پزشکی کرده است که در لیست روش های گران قیمت مصوب قانون ثبت شده است، در این خط باید مبلغ صرف شده را نشان دهد.
120 – در کنار چنین کدی باید مبلغ پاراگراف قبلی را مجددا وارد کنید. این فیلد برای نشان دادن مجموع هزینه های نوع اجتماعی که صرف امور خیریه، آموزش و خدمات پزشکی شده است در نظر گرفته شده است. از آنجایی که این مثال فقط در مورد کسر برای درمان است، همان مقادیر در خطوط 120 و 110 وارد می شود.
140 – اگر مالیات دهنده علاوه بر خدمات گران قیمت، برای اقدامات پزشکی استاندارد پرداخت کرده یا برای خرید دارو هزینه کرده است، این هزینه ها باید در این ردیف از بند سوم برگه E1 ثبت شود.
170 – در اینجا همان اعداد در ردیف کد 140 نوشته شده است، زیرا متقاضی اعتبار مالیات اجتماعی هزینه تحصیل خود یا تحصیل برادران / خواهران خود را متقبل نشده است و همچنین برای پرداخت مستمری یا بیمه هزینه نکرده است.
180 – این فیلد برای وارد کردن مبلغ کل الزامی است که در نتیجه جمع کردن مبالغ کلیه هزینه های اجتماعی اعلام شده در فرم 3-NDFL بیرون می آید. در این مورد، شما باید مقادیر را از خط 120 و 170 جمع کنید.
190 – این خط نشان دهنده مقدار کل دو نوع کسر مالیات (استاندارد و اجتماعی) است. از آنجایی که اندازه اولین آنها برابر با صفر است، پارامتر وارد شده در پاراگراف قبلی صفحه E1 در این قسمت مجدداً نوشته می شود.

لازم به ذکر است که در صورتی که مبلغ مخارج مؤدی شامل یک پنی باشد، باید قید شود. این کار به شرح زیر انجام می شود - ابتدا روبل نوشته می شود، سپس نقطه قرار می گیرد، سپس سکه ها نمایش داده می شود.

نحوه پر کردن برگه کسر فروش مسکن

اگر مؤدی که در گذشته مالک قانونی ملک بوده است آن را فروخته و بخواهد غرامت مالیاتی دریافت کند، باید اطلاعات خاصی را در برگه اظهارنامه D2 وارد کند. توصیه می کنیم برای کاهش پایه مشمول مالیات، با ذکر شماره برگه و نوشتن نام خانوادگی و حروف اول، پر کردن هر صفحه را با قرار دادن شماره کد شناسایی متقاضی شروع کنید.

پس از آن، مالیات دهنده، صرف نظر از محدودیت های پولی که در آن تخفیف مالیاتی بر روی یک شیء دارایی تعیین می کند، باید کل مبلغ سودی را که در طول دوره مالیاتی از همه منابع پرداخت موجود دریافت کرده است، نمایش دهد. و سپس پارامترهای زیر را وارد کنید:

مبلغ برداشت.در برگه D2، فیلدهای زیادی برای نوشتن میزان اعتبار مالیاتی طراحی شده است. با این حال، هر یک از آنها با شرایط متفاوتی مطابقت دارد. به عنوان مثال، خط 040 برای افرادی است که سهمی در ملکی فروخته اند و می خواهند بازپرداخت مالیات دریافت کنند. خطوط 080 و 120 - برای کسر، حداکثر مقدار آن 250000 روبل است.
مقدار هزینه ها.همچنین در برگه D2 فیلدهایی وجود دارد که باید مبلغ هزینه های مؤدی را وارد کنید که با کمک مستندات تأیید شده است. این مقدار باید در ردیف 060، 100 یا 140 مشخص شود. انتخاب رشته بستگی به میزان هزینه دارد.
مقدار کل.با رویکرد بصری به برگه D2، هر مالیات دهنده متوجه می شود که به دو ستون تقسیم شده است. در خط 210 باید نتیجه ای را بنویسید که پس از جمع بندی تمام پارامترهای نمایش داده شده توسط متقاضی برای کسر اموال در ستون دوم به دست می آید.

پس از اینکه متقاضی کسر برای فروش املاک و مستغلات تعیین کرد که کدام یک از پارامترهای فوق را باید نشان دهد و آنها را در برگه D2 فرم 3-NDFL وارد کرد، باید صحت آنها را تأیید کنید - علامت در پایین صفحه و تاریخ را در کنار آن بنویسید.

به عنوان یک قاعده، تأیید اسناد از 30 تا 120 روز طول می کشد. پس از این مدت، پول برای بازپرداخت مالیات بر درآمد به کارت بانکی متقاضی واریز می شود. و در صورت نتیجه نامطلوب این رویه، به یک فرد امتناع کتبی از دریافت تخفیف مالیاتی ارسال می شود.