Erklärungsblatt e1. Sozialsteuerabzug. XII. Das Verfahren zum Ausfüllen von Blatt E1 "Berechnung der Regel- und Sozialsteuerabzüge" des Erklärungsformulars

19.12.2022

In diesem Artikel analysieren wir ein Beispiel für das Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung (Blatt E) im Erklärungsprogramm. Es wird ausgefüllt, wenn Sie Kinder haben, dh Sie müssen einen Standardsteuerabzug für ein Kind ausstellen.

In diesem Video werden wir ausführlich darüber sprechen, wie Informationen über die Anwesenheit von Kindern zur 3-NDFL-Erklärung hinzugefügt werden können.

Nämlich: Einstellungsbedingungen, Informationen über den Anmelder und. Wenn Sie also Fragen dazu haben, wie all diese Daten ausgefüllt werden, woher Sie welche Informationen erhalten, finden Sie Antworten, indem Sie auf die Links klicken.

Kommen wir zu den Kinderabzügen und betrachten wir zwei Situationen, in denen Sie den Standard-Kinderabzug verwenden müssen.

Daran muss immer erinnert werden! Aber in diesem Artikel sprechen wir über die Fälle, in denen der Staat Steuervorteile für Kinder gewährt. Und wenn es eine solche Gelegenheit gibt, warum sie dann nicht nutzen?

Dies muss in 2 Fällen erfolgen.

Der Arbeitgeber hat die Ihnen zustehenden Kinderabzüge angesammelt, die sich in der 2-NDFL-Bescheinigung widerspiegeln. Und um nun die 3-NDFL-Erklärung korrekt auszufüllen, ist es notwendig, all diese Daten in ein neues Dokument zu übertragen.
Es gibt auch eine andere Situation. Wenn Sie beispielsweise Kinder haben und in dem Unternehmen arbeiten, in dem Sie arbeiten, wird Ihnen nicht der für jeden Elternteil geltende Regelabzug gewährt. In diesem Fall können Sie die Erklärung 3-NDFL ausfüllen, alle erforderlichen Daten angeben und das Ihnen zustehende Geld (zu viel einbehaltene Einkommensteuer) zurückerstatten.

Kinderabzug bei der Arbeit

Wir tragen Einkommen ein

Betrachten Sie den ersten Fall, wenn die 2-NDFL-Bescheinigung Abzüge für das Kind anzeigt, dh der Arbeitgeber Ihnen die fällige Regelleistung gewährt hat. Diese Zahlen finden Sie im 2-NDFL-Zertifikat in Abschnitt 4, wo Standard-, Sozial-, Investitions- und Grundsteuerabzüge angegeben sind.

In diesem Beispiel werden zwei Kinderabzüge mit den Codes 114 und 115 angezeigt. Es handelt sich um Leistungen für das erste und zweite Kind.

Kommen wir nun zum Programm "Erklärung".

Im Abschnitt „Einkommen in der Russischen Föderation“ geben wir den Namen unseres Unternehmens ein und aktivieren das Kontrollkästchen, dass die Berechnung der Standardabzüge gemäß dieser Quelle durchgeführt werden muss.

Danach tragen wir alle unsere monatlichen Einnahmen ein. Dies ist sehr wichtig, wenn Kinderabzüge anfallen.

Dann geben wir die Gesamtbeträge nach Zahlungsquelle an. Wir tragen sie auch aus dem 2-NDFL-Zertifikat ein.

Wenn der Arbeitgeber standardmäßige Kinderabzüge vorsieht, sind die Gesamteinnahmen und der steuerpflichtige Betrag nicht gleich. Das heißt, die Zahlen werden unterschiedlich sein.

In diesem Fall berechnet das Programm die erste Ziffer selbst. Es werden alle Einnahmen summiert, die in allen 12 Monaten des Jahres erzielt wurden. Die steuerpflichtige Einkommenshöhe wird manuell aus der 2-NDFL-Bescheinigung eingetragen. Dementsprechend weisen wir auch den berechneten und einbehaltenen Steuerbetrag aus.

Tab Abzüge

Gehen Sie danach zur Registerkarte Auszahlungen.

Hier oben sehen wir mehrere Unterregisterkarten, in denen Sie Daten eingeben können, wenn Sie Standard-, Sozial-, Vermögens- und Investitionsabzüge gewähren. Jetzt werden wir über die erste Registerkarte sprechen - Standard.

Wir setzen ein Häkchen, dass wir Standardabzüge vorsehen müssen.

In unserer Situation hatten wir zwei Kinder. Daher weisen wir darauf hin, dass sich die Anzahl der Kinder im letzten Jahr nicht geändert hat und 2 Personen betrug. Das ist alles.

Jetzt schauen wir mal das Ergebnis, ob bei uns alles stimmt. Regelmäßige Steuerabzüge für ein Kind werden auf Blatt E1 ausgewiesen. Wir können die Daten mit dem 2-NDFL-Zertifikat vergleichen.

Der einzige Unterschied besteht darin, dass hier alle Regelabzüge für alle Kinder einfach aufsummiert werden. Im 2-NDFL-Zertifikat haben wir für jedes Kind eine eigene Zahl. Im 3-NDFL-Zertifikat sehen wir die Summe dieser beiden Zahlen.

Laut Gesetz beträgt der Höchstbetrag des Jahreseinkommens, bei dem Kinderabzüge anfallen, 350.000 Rubel.

In der Bescheinigung sehen wir, dass unser jährliches Gesamteinkommen diese Zahl nicht übersteigt. In unserem Beispiel sind es 262.734,71 Rubel. Daher wird der Regelabzug für Kinder das ganze Jahr über alle 12 Monate gewährt.

Der Arbeitgeber sieht keine Abzüge für Kinder vor

Jetzt betrachten wir eine andere Situation. Für den Fall, dass sie vergessen haben, Ihnen bei der Arbeit einen Regelabzug zu gewähren, Sie aber noch Kinder haben. In diesem Fall werden im 2-NDFL-Zertifikat im 4. Abschnitt keine Zahlen geschrieben.

Wie in einer solchen Situation handeln?

Füllen Sie den Abschnitt Einkommen aus

Im Abschnitt Einkommen in der Russischen Föderation machen wir alles so, als ob Leistungen bei der Arbeit erbracht würden.

Wir geben die Daten unseres Unternehmens ein. Wir kreuzen das Kästchen an, dass wir Kinder haben, und wir möchten die Berechnung der Standardabzüge erhalten.

In unserem Beispiel sind sie in der Bescheinigung nun gleich, da der Arbeitgeber die uns zustehenden Leistungen nicht berücksichtigt hat. Und wir tragen auch den berechneten und einbehaltenen Steuerbetrag ein.

Hinzufügen von Kinderabzügen

Gehen Sie zur Registerkarte Auszahlungen. Wir setzen ein Häkchen bei der Bereitstellung eines Pauschalabzugs und geben die Anzahl der Kinder an, die wir haben. Nehmen wir an, wir haben 1 Kind.

Wir setzen ein und sehen, was wir in der endgültigen Form 3-NDFL bekommen. Wir gehen zu Blatt E1 über. Hier haben wir eine Zahl von 7000 Rubel. Hier muss man entweder dem Programm vertrauen, oder selbst rechnen. 🙂

Vergleichen Sie mit den Daten aus unserer 2-Personen-Einkommensteuerbescheinigung. Es stellt sich heraus, dass unser Einkommen in 5 Monaten die maximal mögliche Schwelle von 350.000 Rubel nicht überschritten hat. Und erst im 6. Monat wurde es mehr als diese Zahl.

In diesen 5 Monaten können wir für unser Kind einen Steuervorteil erhalten - 1.400 Rubel pro Monat. So bekommen wir 7000 Rubel. = 5 * 1400 Rubel. Diese Informationen haben wir in der 3-NDFL-Erklärung auf Blatt E1 dargestellt.

Mal sehen, wie wir unsere Kinder sonst noch manipulieren können. Wenn wir zum Beispiel zwei Kinder haben, dann werden in diesem Fall 1.400 Rubel für jedes fällig (2.800 Rubel für zwei pro Monat). Infolgedessen haben wir immer noch dieselben 5 Monate, in denen unser Einkommen die Höchstgrenze von 350.000 Rubel nicht überschritten hat. Gleichzeitig wird die Leistung für diesen Zeitraum jedoch für 1400 Rubel bereitgestellt. für jedes Kind.

Als Ergebnis erhalten wir für zwei Kinder eine Leistung von 14.000 Rubel. Wenn der Zweck unserer Erklärung darin besteht, genau den Standardabzug zurückzugeben, können wir in diesem Fall 13 % dieses Betrags am Ende des Jahres erhalten. Und diese Zahl wird in der 3NDFL-Erklärung in Abschnitt 1 angezeigt und beträgt 1820 Rubel.

Ändern der Anzahl der Kinder

Ich mache Sie darauf aufmerksam, dass in der 1. Zeile nur zwei Kinder angegeben werden können, da für die ersten beiden Kinder monatlich ein Steuervorteil von 1.400 Rubel gewährt wird.

Für das 3. und folgende Kind ist ein Steuerabzug von 3.000 Rubel vorgesehen, sodass alle weiteren Kinder ab dem dritten Kind separat eingetragen werden.

Wenn Sie beispielsweise 4 Kinder haben, geben Sie in diesem Fall die Nummer in der ersten Zeile an: 2. Und wir schreiben 2 weitere in die 2. Zeile.

Wenn Sie beispielsweise drei Kinder haben, aber die ersten beiden Kinder nicht mehr abzugsfähig sind, also bereits erwachsen sind (sie sind über 18 Jahre alt und studieren nicht), deaktivieren Sie in diesem Fall das Häkchen bei der ersten zwei Kinder.

Und für das 3. Kind geben wir an, dass wir eines haben - das dritte Kind. In diesem Fall berechnet das Programm alles richtig.

Wann gilt der Kinderfreibetrag?

Es gibt auch eine Situation, wenn Sie zum Beispiel ein Baby haben. In diesem Fall wird der Regelabzug für ihn genau ab dem Monat seiner Geburt gewährt. Dann müssen wir angeben, in welchem Monat dieses freudige Ereignis stattgefunden hat.

Zum Beispiel wurde er im September geboren. In diesem Fall geben wir das Aussehen unseres Kindes ab diesem Zeitraum an. Und dementsprechend setzen wir jeden Monat bis zum Ende des Jahres „1“.

Sehen wir uns das Ergebnis an.

In dieser Situation erhalten wir keinen Steuervorteil. Es ist gleich 0, da wir innerhalb von 5 Monaten den Höchstbetrag von 350.000 Rubel erhalten haben. Diese Schwelle wurde inzwischen überschritten. Dementsprechend gibt es für ein Kind keinen Pauschalabzug.

Wenn in unserem Beispiel das Baby im März geboren würde,

dann wäre es möglich, drei Monate lang eine Leistung zu erhalten: März, April und Mai, dh für diese Monate, bis unser Einkommen innerhalb der festgelegten Grenze von 350.000 Rubel „passt“.

Als Ergebnis erhalten wir einen Standardabzug für ein Neugeborenes für 3 Monate 4200 Rubel. = 3 * 1400 Rubel, da wir in den ersten zwei Monaten des Jahres noch kein Kind hatten. Daher wurde ihm keine Befreiung gewährt.

Auf die gleiche Weise können Sie auf der Registerkarte „Standardabzüge“ verschiedene Schalter manipulieren, wenn dort beispielsweise . Dadurch ergibt sich ein besonderer Steuervorteil. In diesem Fall wird das entsprechende Kontrollkästchen gesetzt und die Anzahl solcher Kinder ausgewählt.

Für den Fall, dass Sie der einzige Elternteil dieses Kindes sind oder der andere Elternteil keine Arbeitsermäßigung erhält, können Sie eine Sonderregelung wählen.

In diesem Fall erhalten Sie für jedes Kind einen Pauschalabzug in doppelter Höhe.

Kombination aus Standard- und anderen Abzügen

Für den Fall, dass Sie Anspruch auf andere Steuerabzüge haben, z. B. Sozialabgaben für Bildung oder Behandlung, Vermögen, werden diese in diesem Fall derselben Erklärung hinzugefügt. Informationen dazu werden jedoch auf anderen Registerkarten angezeigt. Wir werden über jeden von ihnen separat sprechen. In diesem Fall wird der Betrag der zurückzuzahlenden Einkommensteuer viel größer sein.

Und es wird zusammen mit dem Regelabzug für das Kind addiert.

Denken Sie daher daran, dass, wenn der Arbeitgeber keine Standardabzüge vorgesehen hat, d.h. sie nicht in der 2-NDFL-Bescheinigung angezeigt werden, und Sie sicher wissen, dass Sie minderjährige Kinder haben, diesen Vorteil selbst nutzen, indem Sie das 3-NDFL ausfüllen Erklärung.

Hilfe beim Ausfüllen

Wenn Sie Fragen haben, schreiben Sie diese in die Kommentare unter diesem Video, oder stellen Sie sie besser in unserer Rubrik.

Benötigen Sie eine persönliche Beratung oder Unterstützung beim Ausfüllen einer 3-Personen-Einkommensteuererklärung, dann besuchen Sie gerne unsere Website „Steuern ist einfach!“. Wir arbeiten schnell und gerne!

Viel Erfolg bei Ihrer Erklärung! Wir lieben Steuererstattungen.

3-NDFL ist eine einheitliche Form der Steuerberichterstattung über das Einkommen der Bürger. Das Formular wurde noch einmal angepasst und die Erklärung für 2020 muss nach den neuen Regeln ausgefüllt werden.

Ab 2020 ändert der Gesetzgeber die Form

Die wichtigsten Änderungen in der 3-NDFL-Erklärung betroffen:

Anhang 2 „Einkünfte aus Quellen außerhalb der Russischen Föderation“ – ein neues Feld wurde eingeführt. Darin können Steuerzahler Einkünfte von ausländischen Organisationen oder ausländischen Strukturen ohne Bildung einer juristischen Person widerspiegeln, die gemäß dem Bundesgesetz Nr. 490-FZ vom 25. Dezember 2018 von der Besteuerung befreit sind;
Verweise auf die Abgabenordnung der Russischen Föderation wurden gekürzt und durch das „Kodex“ in Form des Berichts ersetzt;
Anhang 5 "Berechnung von Standard- und Sozialsteuerabzügen sowie Investitionssteuerabzügen gemäß Artikel 219.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation" - neue Zeilen wurden eingeführt, beispielsweise ein Abzug für teure Behandlung;
Anlage 7 „Berechnung des Grundsteuerabzugs für Aufwendungen für den Neubau oder den Erwerb von Immobilienobjekten“ – es wurde eine Wahlmöglichkeit für den Wohnungserwerb eingeführt.

Sie werden die Barcodes auf allen Seiten ändern, wodurch das alte Formular nicht mehr akzeptiert wird. Ab 2020 muss die Erklärung komplett neu ausgefüllt werden.

Ändern Sie die Regeln für Nummerierungsanpassungen. Новая формулировка звучит так: обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки» для первичной декларации принимает значение «0--», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1--», «2--», «3--» и usw). Es ist nicht erlaubt, die Anpassungsnummer für die revidierte Deklaration ohne die zuvor akzeptierte Erstdeklaration einzutragen.

Erweiterte Liste der auszufüllenden Einkommenscodes

Es wird 17 von ihnen geben (war 10). Hier ist eine Tabelle mit aktualisierten Codes:

	Name
	Einkünfte aus dem Verkauf von Wohnhäusern, Wohnungen, Räumen, einschließlich privatisierter Wohnräume, Datschen, Gartenhäuser oder Grundstücke oder Anteil(en) an dem genannten Eigentum, bestimmt auf der Grundlage des im Eigentumsveräußerungsvertrag festgelegten Preises des Objekts
	Einkünfte aus dem Verkauf von Wohnhäusern, Wohnungen, Zimmern, einschließlich privatisierter Wohngebäude, Datschen, Gartenhäuser oder Grundstücke oder Anteil(en) an der genannten Immobilie, bestimmt auf der Grundlage des Katasterwerts dieses Objekts, multipliziert mit einer Ermäßigung Faktor 0,7
	Erträge aus dem Verkauf von sonstigem Vermögen (ohne Wertpapiere)
	Erträge aus Geschäften mit Wertpapieren
	Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien (Pacht)
	Als Schenkung erhaltene Geld- und Sacheinnahmen
	Einkünfte aufgrund eines (zivilrechtlichen) Arbeitsvertrags, deren Steuer von einem Steuerbevollmächtigten einbehalten wird
	Einkünfte aufgrund eines arbeitsrechtlichen (zivilrechtlichen) Vertrages, deren Steuer von einem Steuerbevollmächtigten nicht, auch nicht teilweise, einbehalten wird
	Einkünfte aus Kapitalbeteiligung an den Aktivitäten von Organisationen in Form von Dividenden
	Anderes Einkommen
	Einkünfte aus der Veräußerung von sonstigen Grundstücken, die auf der Grundlage des im Grundstücksveräußerungsvertrag festgelegten Preises des Objekts ermittelt werden
	Einkünfte aus dem Verkauf anderer Immobilien, ermittelt auf der Grundlage des Katasterwertes dieses Objekts, multipliziert mit einem Reduktionsfaktor von 0,7
	Einkünfte aus dem Verkauf von Fahrzeugen
	Einkünfte in Form von Vergütungen, die Erben (Rechtsnachfolger) von Urhebern von Werken der Wissenschaft, Literatur, Kunst und Urhebern von Erfindungen, Gebrauchs- und Geschmacksmustern erhalten
	Einkünfte in Form von Gewinnen, die von Lotteriebetreibern, Vertreibern, Veranstaltern von Glücksspielen in Buchmacherbüros und Gewinnspielen ausgezahlt werden
	Einkünfte in Form von Gewinnen, die von den Veranstaltern von Glücksspielen ausgezahlt werden, die nicht mit Glücksspielen bei Buchmachern und Gewinnspielen zusammenhängen
	Einkommen in Form eines Baräquivalents von Immobilien und (oder) Wertpapieren, die zur Auffüllung des Zielkapitals von gemeinnützigen Organisationen gemäß dem Bundesgesetz Nr. Federation, 2007, Nr. 1 (Teil 1), Artikel 38 übertragen werden 2013, Nr. 30 (Teil 1), Artikel 4084)

Weitere Änderungen:

neues Telefonnummernformat;
Zeile 030 muss die Art des Erwerbs eines Wohngebäudes angeben;
eine zusätzliche Zeile zur Angabe des Sozialabzugs für den Kauf von Arzneimitteln.

Wer muss einreichen

Bevor wir mit der Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen von 3-NDFL fortfahren, betrachten wir die wichtigsten Anforderungen für diese Form der Steuererklärung. Wir bestimmen, wer, wann und wie verpflichtet ist, dem Bundessteuerdienst zu melden:

Privatkaufleute und Einzelunternehmer, d. h. jene Bürger, die selbstständig oder privat tätig sind.
Bürger, die im Berichtszeitraum als Steuerinländer anerkannt wurden und Einkünfte außerhalb der Russischen Föderation bezogen haben. Das heißt, dies sind Personen, die sich mindestens 183 Tage im Jahr auf dem Territorium Russlands aufgehalten haben.
Personen, die im Berichtszeitraum Immobilien, Grundstücke oder Fahrzeuge verkauft haben.
Bürger, die Einkünfte in Form von Lotteriegewinnen, wertvollen Geschenken und anderen Einnahmen erhalten haben, die die für solche Arten von Einnahmen festgelegte Höchstgrenze überschreiten.
Personen, die im Berichtszeitraum Einkünfte aus Arbeitsverträgen oder zivilrechtlichen Verträgen bezogen haben.
Personen, die Steuerabzüge geltend machen (Grund, Beruf, Soziales oder Medizin).

Wo ist die 3-Personen-Einkommenssteuer zu nehmen

Die Steuererklärung ist beim Gebietsbüro des Föderalen Steuerdienstes am Ort der ständigen oder vorübergehenden Registrierung einzureichen. Die Einkommenserklärung wird persönlich oder per Post beim Föderalen Steuerdienst eingereicht oder das Dokument wird online ausgefüllt. Wenn Sie beispielsweise Hilfe beim Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung benötigen, wenden Sie sich an den Bundessteuerdienst oder erstellen Sie online einen Bericht mit speziellen Tipps. Nachfolgend finden Sie eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, wie Sie die 3-Personen-Einkommenssteuer selbst und kostenlos online ausfüllen können.

Wann ist die 3-Personen-Einkommenssteuer zu übergeben

Abgabetermin für die Einkommensteuererklärung 2019 ist der 30.04.2020. In diesem Jahr gibt es keine Transfers. Denken Sie daran, dass, wenn die Einreichungsfrist auf ein Wochenende fällt, die Erklärung am ersten Werkmontag eingereicht wird.

Wo erhalte ich das Steuererklärungsformular 3-NDFL

Verwenden Sie für die Meldung an den Föderalen Steuerdienst das einheitliche Steuererklärungsformular KND 1151020, das auf Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11 / genehmigt wurde. [E-Mail geschützt](Ausgabe der Bestellung vom 07.10.2019 Nr. ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt]). In derselben Verordnung wurde das Verfahren zum Ausfüllen der 3-Personen-Einkommensteuer festgelegt.

Ab dem 01.01.2020 gilt eine neue Struktur des 3-NDFL-Formulars. Die Änderungen sind bei der Berichterstattung für das Vorjahr 2019 anzuwenden. Wenn Sie das alte Formular für Einkünfte aus dem Jahr 2019 ausfüllen, werden Vertreter des Föderalen Steuerdienstes es einfach nicht akzeptieren.

So füllen Sie die 3-Personen-Einkommensteuer im Jahr 2020 aus

Bevor Sie mit der Erstellung einer Steuererklärung beginnen, lesen Sie die grundlegenden Anforderungen und Anweisungen zum Ausfüllen von 3-NDFL:

Füllen Sie die Zellen von links nach rechts mit blauer oder schwarzer Tinte oder mit Druck- oder Computertechnologie aus.
Setzen Sie in die leeren Felder der Steuererklärung Bindestriche. Wenn es keinen Indikatorwert gibt, sollten Bindestriche in jede Zelle des Indikatorfelds eingefügt werden.
Geben Sie die Beträge der Einnahmen und Ausgaben in Rubel und Kopeken an, mit Ausnahme der persönlichen Einkommensteuerbeträge.
Geben Sie die Steuerbeträge ausschließlich in Rubel an und wenden Sie die Rundungsregel an: Bis zu 50 Kopeken - wir verwerfen, mehr - wir runden auf den vollen Rubel auf.
In Fremdwährung erhaltene Barmittel und entstandene Ausgaben sollten in Rubel ausgewiesen werden. Berechnen Sie die Beträge in Fremdwährung zum Kurs der Zentralbank der Russischen Föderation am Tag des Erhalts der Währung oder der Ausgaben.

Hier ist eine detaillierte Schritt-für-Schritt-Anleitung zum Ausfüllen der 3-NDFL-Erklärung im Jahr 2020 für 2020 (2019 ist das vergangene Jahr).

Schritt 1. Füllen Sie die Titelseite 3-NDFL aus

Wir beginnen mit dem Hut. Hier schreiben wir die TIN vor, geben die Nummer der Anpassung, den Steuerzeitraum, den IFTS-Code an. Wenn die ND zum ersten Mal zur Inspektion vorgelegt wird, tragen wir im Feld "Anpassungsnummer" 000 ein, wenn sie erneut eingereicht wird, geben Sie die Nummer der Anpassung unter Berücksichtigung der chronologischen Reihenfolge an.

Informationen über den Steuerzahler - eine Einzelperson. Geben Sie den Ländercode ein. Gemäß dem allrussischen Klassifikator der Länder der Welt wurde Russland der Code 643 zugewiesen. Wenn eine Person keine Staatsbürgerschaft hat, geben Sie 999 ein.

Geben Sie den Code der Zahlerkategorie unter Berücksichtigung von Anhang Nr. 1 zum Verfahren zum Ausfüllen des RD ein (Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 03.10.2018 Nr. ММВ-7-11 / [E-Mail geschützt] in der Fassung von 2019). Geben Sie die folgenden Werte an:

Für Einzelunternehmer - 720.
Für eine Person in einer Privatpraxis, wie z. B. Notare, lautet der Code 730.
Geben Sie für Anwälte 740 ein.
Geben Sie für Einzelpersonen 760 ein.
Für Landwirte - 770.

Geben Sie Informationen zum Ausweisdokument ein. Geben Sie den Code für die Art des Dokuments ein und berücksichtigen Sie Anhang Nr. 2 zum Verfahren zum Ausfüllen von 3-NDFL für 2020 (dieselbe Anordnung des Bundessteuerdienstes).

Notieren Sie dann den Status des Steuerzahlers, notieren Sie die Kontakttelefonnummer.

Errechnen und notieren Sie die Anzahl der ausgefüllten Seiten der Steuererklärung, unterschreiben Sie dann das Deckblatt und tragen Sie das Datum ein. Wenn das Ausfüllen in elektronischer Form erfolgt, ist ein elektronischer Schlüssel erforderlich - eine digitale Signatur.

Schritt 2. Füllen Sie die Blätter 3-Personaleinkommensteuer aus

Als nächstes geht es an das Ausfüllen der Steuererklärungsbögen. Bitte beachten Sie, dass der neue Bericht KND 1151020 aus 13 Blättern besteht. Das aktualisierte Formular wurde erheblich reduziert, zuvor waren mehr als 19 Blätter in der Erklärung enthalten.

Der Titel der ND-Seiten wurde ebenfalls geändert. Anstelle der Buchstaben- und Nummernbezeichnung des Blattes wurden Abschnitte und Anwendungen eingeführt. Jetzt gibt es nur noch zwei Abschnitte und 8 Anhänge in der ND. Regel-, Sozial- und Vermögensabzug sind in Anhang Nr. 5 zusammengefasst. Berufliche Abzüge werden nun zusammen mit Einkünften aus unternehmerischer, anwaltlicher und privater Tätigkeit in Anhang Nr. 3 wiedergegeben.

Es müssen nicht alle Blätter ausgefüllt werden. Geben Sie in den Steuererklärungsbögen nur Informationen an, die erforderlich sind, um die erhaltenen Einkünfte, entstandenen Ausgaben und Steuerabzüge widerzuspiegeln, die einer natürlichen Person im Berichtszeitraum zustehen.

Das Titelblatt, Abschnitt Nr. 1 und Abschnitt Nr. 2 sind obligatorisch, unabhängig von den Gründen für die Erstellung eines Steuerberichts.

Der Rest der Zusammensetzung der fertigen Seiten variiert. Um beispielsweise einen Abzug für den Kauf von Wohnraum zu erhalten, müssen Sie zusätzlich zum Titelblatt und den Abschnitten Nr. 1 und Nr. 2 Anhang Nr. 1 und Anhang Nr. 7 ausfüllen. Und beim Verkauf Immobilien, Anlagen Nr. 1 und Nr. 6 sind ausgefüllt.

Zur Beantragung des Sozialabzugs für Studiengebühren füllen Sie das Titelblatt, die Abschnitte Nr. 1 und Nr. 2 sowie die Anlagen Nr. 1 und Nr. 5 aus.

Ein visuelles Beispiel für das Ausfüllen von 3-NDFL

Lassen Sie uns ein Beispiel für das Ausfüllen eines neuen Formulars des 3-NDFL-Zertifikatsformulars in einer bestimmten Situation analysieren. Lassen Sie uns zum Beispiel eine Erklärung zum Berufssteuerabzug für 2019 abgeben.

Im Jahr 2019 arbeitete Morskaya Natalya Alexandrovna bei PPT LLC im Rahmen eines Autorenauftragsvertrags. Gemäß Absatz 3 der Kunst. 221 der Abgabenordnung der Russischen Föderation hat der Arbeitnehmer Anspruch auf einen gewerblichen Steuerabzug. Die Höhe des Abzugs kann nicht nachgewiesen werden, daher wird die Höhe nach dem Standard berechnet - 20% der Höhe des zu versteuernden Einkommens.

Für 2019 Morskaya N.A. erhaltenes Einkommen in Höhe von 620.000 Rubel. Der Kunde hat im Rahmen der Auftragsvereinbarung des Autors keine Abzüge vorgenommen. Die Höhe des Abzugs beträgt 124.000 (620.000 × 20%) Rubel. Der Betrag der zurückzuzahlenden Einkommensteuer beträgt 16.120 Rubel.

Die Erklärung wird so ausgefüllt.

Das Formular auf dieser Seite wurde 2018 beim Ausfüllen der Erklärung für 2017 verwendet. Wenn Sie eine Erklärung für das letzte Jahr im laufenden Jahr erstellen müssen, sollten Sie das neue Formular 3-NDFL verwenden.

XII. Das Verfahren zum Ausfüllen von Blatt E1 "Berechnung der Regel- und Sozialsteuerabzüge" des Erklärungsformulars

12.1. Das Blatt E1 wird von natürlichen Personen ausgefüllt, die in der Russischen Föderation steuerpflichtig sind.

12.2. Blatt E1 berechnet die Beträge der Standard- und Sozialsteuerabzüge, die dem Steuerzahler gemäß den Artikeln 218, 219 des Gesetzbuchs gewährt werden können.

Blatt E1 wird auf der Grundlage von Einkommensbescheinigungen im Formular 2-NDFL ausgefüllt, die von Steuerbeamten und anderen dem Steuerpflichtigen zur Verfügung stehenden Dokumenten erhalten wurden.

12.3. In Absatz 1 des Blattes E1 berechnet der Steuerzahler die Beträge der Standardsteuerabzüge gemäß Artikel 218 des Gesetzbuchs:

Unterabsatz 1.1 gibt die Beträge des Standardsteuerabzugs gemäß Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 1 des Gesetzbuchs an, die durch Multiplikation von 3.000 Rubel mit der Anzahl der Monate berechnet werden, in denen der Steuerpflichtige Anspruch auf diesen Standardsteuerabzug hatte;

Unterabsatz 1.2 gibt die Beträge des Standardsteuerabzugs gemäß Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 2 des Gesetzbuchs an, die durch Multiplikation von 500 Rubel mit der Anzahl der Monate berechnet werden, in denen der Steuerpflichtige Anspruch auf diesen Standardsteuerabzug hatte;

Unterabsatz 1.3 gibt die Höhe des Standardsteuerabzugs für ein Kind eines Elternteils (Ehegatte des Elternteils), Adoptivelternteils, Pflegeelternteils (Ehegatte des Adoptivelternteils), Vormunds, Treuhänders an;

Unterabsatz 1.4 gibt die Höhe des Regelabzugs für ein Kind für einen Alleinerziehenden (Adoptiveltern), Adoptiveltern, Vormund, Treuhänder sowie einen der Elternteile (Adoptiveltern) an, wenn der andere Elternteil sich weigert, ihn zu erhalten;

(Geändert durch die Anordnungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

Unterabsatz 1.5 gibt die Höhe des Regelabzugs für Eltern (Ehegatte der Eltern), Adoptiveltern, Pflegeeltern (Ehegatte der Adoptiveltern), Vormund, Betreuer für behinderte Kinder unter 18 Jahren, für Vollzeitstudenten, Doktoranden, Bewohner, Praktikanten, Studenten unter 24 Jahren, die Invaliden der Gruppe I oder II sind;

Unterabsatz 1.6 gibt die Höhe des Regelabzugs für einen Alleinerziehenden (Adoptivelternteil), Adoptivelternteil, Vormund, Betreuer sowie einen der Elternteile (Adoptivelternteil) an, wenn der andere Elternteil den Steuerabzug für Behinderte ablehnt Kinder unter 18 Jahren, für Vollzeitstudenten, Doktoranden, Bewohner, Praktikanten, Studenten unter 24 Jahren, die behinderte Menschen der Gruppe I oder II sind.

(Geändert durch die Anordnungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 10.10.2016 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

12.4. Der Gesamtbetrag der Standardsteuerabzüge ist in Unterabsatz 1.7 von Blatt E1 angegeben und wird als Summe der Werte der in den Unterabsätzen 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 von Blatt E1 angegebenen Indikatoren berechnet.

(Klausel 12.4 in der Fassung des Erlasses des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

12.5. In Absatz 2 von Blatt E1 der Erklärung berechnet der Steuerzahler die Beträge der Sozialsteuerabzüge gemäß Artikel 219 des Gesetzbuchs (mit Ausnahme der Sozialsteuerabzüge, für die die Beschränkungen gemäß Artikel 219 Absatz 2 des Gesetzbuchs gelten). Code angewendet werden).

In Unterabsatz 2.1 sind die Beträge des Sozialsteuerabzugs gemäß Artikel 219 Absatz 1 Unterabsatz 1 des Gesetzbuchs anzugeben. Der Wert dieses Indikators sollte 25 Prozent der vom Steuerzahler im Steuerzeitraum erzielten Einkünfte nicht überschreiten und einer Besteuerung mit einem Satz von 13 Prozent unterliegen, dh nicht mehr als 25 Prozent des Gesamteinkommens unter dem Zeilencode 030 von Abschnitt 2 der Erklärung.

Unterabsatz 2.2 gibt die Beträge des Sozialsteuerabzugs an, die gemäß Artikel 219 Absatz 1 Unterabsatz 2 des Gesetzbuchs in Höhe des vom Steuerpflichtigen im Steuerzeitraum für die Vollzeitausbildung von Kindern in Bildungseinrichtungen gezahlten Betrags gezahlt wurden . Der Wert dieses Indikators sollte 50.000 Rubel für jedes Kind für beide Elternteile, Vormund, Treuhänder nicht überschreiten.

Unterabschnitt 2.3 gibt die Beträge des Sozialsteuerabzugs an, die gemäß Artikel 219 Absatz 4 Unterabschnitt 3 von Artikel 1 des Kodex für teure Behandlungen in medizinischen Einrichtungen der Russischen Föderation in Höhe der tatsächlich entstandenen Kosten gewährt wurden Kosten.

In Unterabsatz 2.4 wird der endgültige Wert für Absatz 2 von Blatt E1 bestimmt, indem die Werte der in den Unterabsätzen 2.1, 2.2 und 2.3 wiedergegebenen Indikatoren summiert werden.

12.6. In Absatz 3 von Blatt E1 werden die in Artikel 219 des Gesetzbuchs festgelegten Beträge der Sozialsteuerabzüge berechnet, für die die in Artikel 219 Absatz 2 des Gesetzbuchs festgelegten Beschränkungen gelten.

Unterabschnitt 3.1 gibt die Beträge des Sozialsteuerabzugs an, die gemäß Artikel 219 Absatz 2 Satz 1 des Gesetzbuchs in Höhe des vom Steuerzahler im Steuerzeitraum für seine Ausbildung gezahlten Betrags für seine Ausbildung gewährt wurden Bruder (Schwester) unter 24 Jahren in Vollzeitausbildung in Bildungseinrichtungen.

In Unterabschnitt 3.2 sind die Beträge des Sozialsteuerabzugs gemäß Artikel 219 Absatz 3 Unterabschnitt 1 des Gesetzbuchs in Höhe des Betrags anzugeben, den der Steuerzahler im Steuerzeitraum für die Bezahlung der Behandlung gezahlt hat und Kauf von Medikamenten, mit Ausnahme der Kosten für teure Behandlungen.

In Unterabschnitt 3.3 sind die Beträge des Sozialsteuerabzugs gemäß Artikel 219 Unterabschnitt 3 Absatz 2 des Gesetzbuchs in Höhe der Versicherungsprämien anzugeben, die der Steuerzahler im freiwilligen Steuerzeitraum gezahlt hat persönlichen Versicherungsverträgen sowie aus freiwilligen Versicherungsverträgen des Ehepartners, der Eltern und (oder) deren Kinder (Betreute) unter 18 Jahren.

Unterabschnitt 3.4 gibt die Beträge des Sozialsteuerabzugs an, der gemäß Artikel 219 Unterabschnitt 4 und 5 von Abschnitt 1 des Gesetzbuchs vorgesehen ist.

(in der Fassung des Erlasses des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

Um den Wert des Indikators von Unterabschnitt 3.4 zu berechnen, werden die entsprechenden Werte der Indikatoren der Zeilen 010 - 100 von Blatt E2 ausgefüllt.

(Geändert durch die Anordnungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

Unterabschnitt 3.5 gibt die Beträge des Sozialsteuerabzugs an, der gemäß Artikel 219 Unterabschnitt 6 des Satzes 1 des Gesetzbuchs gewährt wird, in Höhe des Betrags, den der Steuerzahler im Steuerzeitraum für eine unabhängige Bewertung seiner Eignung für die Einhaltung gezahlt hat mit Qualifikationsanforderungen in Organisationen, die solche Aktivitäten gemäß dem Gesetz der Russischen Föderation ausüben.

(Der Absatz wurde durch Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 N ММВ-7-11/ eingeführt. [E-Mail geschützt])

Unterabsatz 3.6 gibt den Gesamtbetrag der Sozialsteuerabzüge gemäß Absatz 3 des Blattes E1 an. Der Wert des Indikators wird als Summe der Werte der in den Unterabsätzen 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5 von Blatt E1 angegebenen Indikatoren berechnet (diese Summe der Werte sollte 120.000 Rubel nicht überschreiten).

Unterabschnitt 3.6.1 gibt den Gesamtbetrag der Sozialsteuerabzüge an, die im Steuerzeitraum von Steueragenten gewährt wurden.

(Der Absatz wurde durch Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ eingeführt. [E-Mail geschützt]; in rot. Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 N MMV-7-11 / [E-Mail geschützt])

Der Gesamtbetrag der Sozialsteuerabzüge ist in Unterabsatz 3.7 von Blatt E1 angegeben und wird ermittelt, indem der Wert von Unterabsatz 3.6.1 von der Summe der Werte der Indikatoren von Unterabsätzen 2.4 und 3.6 von Blatt E1 abgezogen wird.

(Geändert durch die Anordnungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

12.7. In Abschnitt 4 des Blattes E1 wird der Gesamtbetrag der in der Erklärung angegebenen Regel- und Sozialsteuerabzüge berechnet und durch Summieren der Werte der Unterabsätze 1.7 und 3.7 des Blattes E1 ermittelt.

(Geändert durch den Erlass des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt])

Es ist in Anhang N 2 der Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 24. Dezember 2014 N MMV-7-11 / angegeben. [E-Mail geschützt](Geändert durch die Anordnungen des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. November 2015 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 10.10.2016 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt], vom 25.10.2017 N ММВ-7-11/ [E-Mail geschützt]).

Der Text des Dokuments entspricht der Anordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25. Oktober 2017 N MMV-7-11 / [E-Mail geschützt] Die Änderungen treten ab Einreichung der Einkommensteuererklärung für natürliche Personen für den Steuerzeitraum 2017 in Kraft, jedoch frühestens zwei Monate nach ihrer Veröffentlichung (veröffentlicht auf dem offiziellen Internetportal für rechtliche Informationen http://www.pravo.gov .ru - 18.12.2017). Finden Sie heraus, wo Sie das Erklärungsformular 3-NDFL 2017 herunterladen können und wo Sie den Text der Verordnung des Föderalen Steuerdienstes Russlands vom 25.10.2017 N MMV-7-11 finden / [E-Mail geschützt]"Über Änderungen vornehmen ...", können Sie auf unserer Website.

XII. Das Verfahren zum Ausfüllen von Blatt E1 „Berechnung des Standards

und Sozialabgabenabzug" Erklärungsformular

12.1. Das Blatt E1 wird von natürlichen Personen ausgefüllt, die in der Russischen Föderation steuerpflichtig sind.

12.2. Blatt E1 berechnet die Beträge der Standard- und Sozialsteuerabzüge, die dem Steuerzahler gemäß den Artikeln 218, 219 des Gesetzbuchs gewährt werden können.

12.3. In Absatz 1 des Blattes E1 berechnet der Steuerzahler die Beträge der Standardsteuerabzüge gemäß Artikel 218 des Gesetzbuchs:

Unterabsatz 1.3 gibt die Anzahl der Kalendermonate an, in denen das mit einem Steuersatz von 13 Prozent zu versteuernde Einkommen, das ab Jahresbeginn periodengerecht berechnet und von einer der Zahlungsquellen bezogen wurde, 280.000 Rubel nicht überschritten hat;

Unterabsatz 1.4 gibt die Beträge des Standardsteuerabzugs für ein Kind eines Elternteils (Ehegatten der Eltern), Pflegeeltern (Ehepartner des Adoptivelterns), Vormunds, Treuhänders an, die durch Multiplikation des Betrags eines solchen Abzugs berechnet werden, der durch Unterabsatz 4 des Absatzes festgelegt wurde 1 von Artikel 218 des Kodex um die in Zeile 030 von Blatt E1 angegebene Anzahl von Monaten;

Unterabsatz 1.5 gibt die Höhe des Regelabzugsbetrags für ein Kind eines Alleinerziehenden (Adoptiveltern), Vormunds, Treuhänders sowie eines der Elternteile (Adoptiveltern) an, wenn der andere Elternteil sich weigert, ihn zu erhalten, die berechnet werden durch Multiplikation des in Artikel 218 Unterabsatz 4 Absatz 1 des Kodex festgelegten Betrags dieses Abzugs für die in Zeile 030 von Blatt E1 angegebene Anzahl von Monaten;

Unterabsatz 1.6 gibt die Höhe des Regelabzugs für Eltern (Ehegatte des Elternteils), Pflegeeltern (Ehegatte des Adoptivelternteils), Vormund, Treuhänder für behinderte Kinder unter 18 Jahren, für Vollzeitstudenten, Doktoranden an , Einwohner, Praktikanten, Studenten im Alter von bis zu 24 Jahren, die Behinderte der Gruppe I oder II sind, die durch Multiplikation des Betrags eines solchen Abzugs gemäß Artikel 218 Absatz 1 Unterabsatz 4 des Kodex mit der Anzahl berechnet werden der in Zeile 030 von Blatt E1 angegebenen Monate;

Unterabsatz 1.7 gibt die Höhe des Regelabzugs für einen Alleinerziehenden (Adoptivelternteil), Vormund, Treuhänder sowie einen der Elternteile (Adoptiveltern) an, wenn der andere Elternteil den Erhalt eines Steuerabzugs verweigert, für behinderte Kinder unter dem 18. Lebensjahr, für Vollzeitstudierende Bildungsformen, Graduierte, Insassen, Praktikanten, Studierende unter 24 Jahren mit Behinderung der Gruppe I oder II, die sich durch Multiplikation der Höhe eines solchen Abzugs nach Absatz 4 errechnen von Artikel 218 Absatz 1 des Kodex um die in Zeile 030 von Blatt E1 angegebene Anzahl von Monaten.

12.4. Im Falle der Geburt eines Kindes (Kinder) während des Steuerzeitraums, für den die Erklärung eingereicht wird, wird die Höhe der Regelsteuerabzüge für das Kind (die Kinder) gemäß den Unterabsätzen 1.4 - 1.7 des Absatzes 1 des Blattes E1 berechnet durch Multiplizieren des Abzugsbetrags mit der Anzahl der Kalendermonate, bestimmt als Differenz zwischen der in Feld 030 des Blattes E1 angegebenen Anzahl der Monate und der Anzahl der Kalendermonate, die vom Beginn des Kalenderjahres bis zum Monat des Kindes vergangen sind wurde geboren.

12.5. Der Gesamtbetrag der Standardsteuerabzüge ist in Unterabsatz 1.8 von Blatt E1 angegeben und wird als Summe der Werte der in den Unterabsätzen 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 von Blatt E1 angegebenen Indikatoren berechnet.

12.6. In Absatz 2 von Blatt E1 der Erklärung berechnet der Steuerzahler die Beträge der Sozialsteuerabzüge gemäß Artikel 219 des Gesetzbuchs (mit Ausnahme der Sozialsteuerabzüge, für die die Beschränkungen gemäß Artikel 219 Absatz 2 des Gesetzbuchs gelten). Code angewendet werden).

In Unterabsatz 2.4 wird der endgültige Wert für Absatz 2 von Blatt E1 bestimmt, indem die Werte der in den Unterabsätzen 2.1, 2.2 und 2.3 wiedergegebenen Indikatoren summiert werden.

12.7. In Absatz 3 von Blatt E1 werden die in Artikel 219 des Gesetzbuchs festgelegten Beträge der Sozialsteuerabzüge berechnet, für die die in Artikel 219 Absatz 2 des Gesetzbuchs festgelegten Beschränkungen gelten.

In Unterabschnitt 3.4 sind die Beträge des Sozialsteuerabzugs gemäß Artikel 219 Absatz 4 Unterabschnitt 4 des Gesetzbuchs in Höhe der vom Steuerpflichtigen im Besteuerungszeitraum gemäß dem Vertrag (Verträge ) der vom Steuerpflichtigen mit dem nichtstaatlichen Pensionsfonds abgeschlossenen (abgeschlossenen) nichtstaatlichen Altersversorgung zu eigenen Gunsten und (oder) zugunsten von Familienangehörigen und (oder) nahen Verwandten gemäß dem Familiengesetzbuch der Russischen Föderation (Ehegatten, Eltern und Kinder, einschließlich Adoptiveltern und Adoptivkinder, Großväter, Großmütter und Enkelkinder, Voll- und Halbblut (mit gemeinsamem Vater oder gemeinsamer Mutter) von Brüdern und Schwestern), behinderte Kinder unter Vormundschaft (Treuhänderschaft) und (bzw ) in Höhe der Versicherungsprämien, die der Steuerzahler im Steuerzeitraum im Rahmen der mit der Versicherungsorganisation abgeschlossenen (abgeschlossenen) Vereinbarung (Verträge) der freiwilligen Rentenversicherung zu seinen Gunsten und (oder) zu Gunsten eines Ehegatten (einschließlich einer Witwe, Witwer) , Eltern (einschließlich Adoptiveltern), behinderte Kinder (einschließlich angenommener Kinder, die unter Vormundschaft stehen (Vormundschaft) sowie die Höhe des Sozialsteuerabzugs gemäß Artikel 219 Absatz 5 Unterabsatz 5 des Kodex, in die Höhe der zusätzlichen Versicherungsprämien für den kapitalgedeckten Teil der Arbeitsrente, die gemäß dem Bundesgesetz Nr. 56-FZ vom 30. April 2008 gezahlt wird.

Um den Wert des Indikators in Zeile 160 zu berechnen, werden die Unterabsätze 1.1 und 1.2 sowie die Absätze 2 bis 4 von Blatt E2 ausgefüllt. Der Wert des Indikators aus Absatz 4 von Blatt E2 wird in Unterabsatz 3.4 von Blatt E1 übertragen.

In Unterabsatz 3.5 ist der Gesamtbetrag der Sozialsteuerabzüge gemäß Absatz 3 von Blatt E1 angegeben. Der Wert des Indikators wird als Summe der Werte der in den Unterabsätzen 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 von Blatt E1 angegebenen Indikatoren berechnet (diese Wertesumme sollte 120.000 Rubel nicht überschreiten).

Der Gesamtbetrag der Sozialsteuerabzüge ist in Unterabsatz 3.6 des Blattes E1 angegeben und wird durch Addition der Werte der Indikatoren der Unterabsätze 2.4 und 3.5 des Blattes E1 ermittelt.

12.8. In Punkt 4 des Blattes E1 wird der Gesamtbetrag der in der Erklärung angegebenen Regel- und Sozialsteuerabzüge berechnet und durch Summierung der Werte der Zeilen 080 und 180 des Blattes E1 ermittelt.

Personen, die einen Steuerabzug erhalten möchten, können nicht auf die Ausstellung eines Dokuments wie z.

Pdf "mytext =" Beispiel zum Ausfüllen des 3-NDFL-Formulars herunterladen "]

In diesem Zusammenhang schlagen wir vor, allgemeine Fragen zu den Regeln für das Ausfüllen des Erklärungsformulars zu behandeln und einige anschauliche Beispiele zu betrachten.

Muster der Erklärungsformulare für 2017 werden veröffentlicht.
Wir empfehlen, das Programm zum Ausstellen einer Erklärung herunterzuladen.
auf einem leeren Formular 3-NDFL.

Antragsteller für die Herabsetzung der Steuerbemessungsgrundlage für die Durchführung dieses Verfahrens müssen unbedingt alle erforderlichen Informationen in die Erklärung in Form von 3-NDFL eintragen. Ein solches Dokument wurde vom Föderalen Steuerdienst angenommen, die meisten darin enthaltenen Informationen müssen mit verschiedenen Codekombinationen angegeben werden.

In der Regel laden Steuerpflichtige das gesamte Dokumentformular herunter. Allerdings müssen nur die ersten Blätter ausnahmslos von allen Personen ausgefüllt werden, die restlichen Seiten je nach Situation.

Wenn sich also sowohl die Haupt- als auch die zusätzlichen Einkommensquellen einer Person, die eine Steuerrückerstattung für die Baukosten eines Hauses beantragt, in Russland befinden, muss sie Daten auf der Titelseite, dem ersten und dem zweiten Abschnitt, wie eingeben sowie die mit den Buchstaben A und D1 gekennzeichneten Blätter.

Aufmerksamkeit! Auf jeder Seite ist die Seriennummer anzugeben und auf der Titelseite zusätzlich die Gesamtzahl der Blätter im Formular anzugeben. Die Nummerierung ist dreistellig und beginnt mit Nullen. Wenn also der Antragsteller für den Abzug das vierte Blatt der Reihe nach in 3-NDFL bezeichnen muss, muss er zwei Nullen und dann die Zahl vier (004) schreiben.

Wie Daten eingegeben werden

Bei der Arbeit mit einer Steuererklärung muss eine Person mehrere Arten von Daten finden. Dies sind zunächst Informationen in Form von Text aus einem Ausweisdokument (Nachname, Vorname, Patronym, Wohnadresse und andere). Darüber hinaus müssen verschiedene Geldbeträge aus Schecks, Quittungen, 2-NDFL-Zertifikaten sowie anderen Abrechnungsdokumenten in die Erklärungszellen eingegeben werden.

Und einige der in der Deklaration geforderten Daten sind Codes, die aus verschiedenen Zahlenkombinationen bestehen. Sie sind sehr praktisch, da sie zum Verschlüsseln von Text entwickelt wurden, wodurch Sie den Platz auf dem Blatt des 3-NDFL-Formulars zum Schreiben anderer Informationen vergrößern können.

Muster ausgefüllter Deklarationsblätter

Um zu verstehen, welches Blatt des Steuererklärungsformulars Sie ausfüllen müssen, um eine bestimmte Art von Abzug zu berechnen, lesen Sie einfach die Titel aller Seiten (sie sind fett gedruckt) und wählen Sie die gewünschte aus.

Wenn also eine Person einen Sozialsteuerausgleich beantragen möchte, muss sie ein E1-Blatt ausstellen. Diese Seite dient auch zum Empfangen von . Und wenn der Steuerzahler Immobilien verkauft oder gekauft hat und Einkommensteuer zurückerstatten möchte, dann Blatt D2 bzw. D1.

Ein Beispiel für ein Blatt für die Erstattung der Einkommensteuer für die Behandlung

Wenn wir über die Berechnung der Entschädigung für die mit medizinischen Leistungen verbundenen Kosten sprechen und der Antragsteller für den Abzug bereits die Hauptseiten von 3-NDFL ausgestellt hat, muss er nur die Informationen in einigen Zeilen des Blattes E1 angeben:

080 – in dieses Feld müssen Sie den Betrag der dem Antragsteller zustehenden pauschalen Abgabenermäßigung eintragen (Blatt E1 dient gleichzeitig der Eintragung von Sozial- und Pauschalabzügen). Da sich das betrachtete Beispiel nur auf die Erstattung der Einkommensteuer zur Behandlung bezieht, muss dieses Feld auf Null gesetzt werden;
110 – Wenn der Steuerzahler materielle Ressourcen für medizinische Dienstleistungen ausgegeben hat, die in der Liste der gesetzlich genehmigten teuren Verfahren aufgeführt sind, sollte diese Zeile den ausgegebenen Betrag anzeigen.
120 – neben einem solchen Code müssen Sie den Betrag aus dem vorherigen Absatz erneut eingeben. Dieses Feld soll den Gesamtbetrag der Sozialausgaben angeben, die für wohltätige Zwecke, Bildung und medizinische Dienste aufgewendet wurden. Da es in diesem Beispiel nur um den Behandlungsabzug geht, werden in den Zeilen 120 und 110 die gleichen Werte eingetragen;
140 – Wenn der Steuerzahler zusätzlich zu teuren Dienstleistungen für medizinische Standardbehandlungen bezahlt oder Geld für den Kauf von Arzneimitteln ausgegeben hat, müssen diese Kosten in dieser Zeile des dritten Absatzes von Blatt E1 erfasst werden;
170 – hier werden die gleichen Ziffern wie bei Kennziffer 140 geschrieben, da der Sozialabsetzer die Kosten seiner Ausbildung oder der Ausbildung seiner Geschwister nicht getragen und auch kein Geld für Renten- oder Versicherungszahlungen aufgewendet hat;
180 – Dieses Feld ist für die Eingabe des Gesamtbetrags erforderlich, der sich aus der Addition der Beträge aller im 3-NDFL-Formular angegebenen Sozialausgaben ergibt. In diesem Fall müssen Sie die Werte aus Zeile 120 und 170 summieren;
190 – diese Zeile impliziert die Angabe des Gesamtbetrags von zwei Arten des Steuerabzugs (normal und sozial). Da die Größe des ersten von ihnen gleich Null ist, wird der im vorherigen Absatz der Seite E1 eingegebene Parameter in dieses Feld neu geschrieben.

Es ist zu beachten, dass, wenn der Betrag der Ausgaben des Steuerzahlers einen Penny-Teil enthält, dieser angegeben werden muss. Dies geschieht wie folgt: Zuerst werden Rubel geschrieben, dann wird ein Punkt gesetzt und dann werden Pennys angezeigt.

So füllen Sie einen Hausverkaufsabzugsbogen aus

Wenn ein Steuerzahler, der in der Vergangenheit der rechtmäßige Eigentümer der Immobilie war, diese verkauft hat und eine Steuerentschädigung erhalten möchte, muss er bestimmte Informationen auf dem D2-Erklärungsformular eintragen. Wir empfehlen, dass Sie mit dem Ausfüllen einer beliebigen Seite beginnen, indem Sie die Nummern des Identifikationscodes des Antragstellers eintragen, um die Steuerbemessungsgrundlage zu verringern, die Blattnummer angeben und den Nachnamen und die Initialen schreiben.

Danach muss der Steuerzahler unabhängig von den monetären Grenzen, in denen er eine Steuererstattung für ein Immobilienobjekt festlegt, den Gesamtbetrag des Gewinns angeben, den er während des Steuerzeitraums aus allen verfügbaren Zahlungsquellen erhalten hat. Und geben Sie dann die folgenden Parameter ein:

Auszahlungsbetrag. In Blatt D2 sind viele Felder dazu bestimmt, die Höhe der Abgabenermäßigung einzutragen. Jede von ihnen entspricht jedoch einer anderen Situation. Beispielsweise ist Zeile 040 für Personen bestimmt, die einen Anteil an einer Immobilie verkauft haben und eine Steuerrückerstattung erhalten möchten. Zeilen 080 und 120 - für Abzüge, deren Höchstbetrag 250.000 Rubel beträgt.
Die Höhe der Kosten. Auch im Blatt D2 gibt es Felder, in die der Betrag der Ausgaben des Steuerpflichtigen eingetragen werden muss, der mit Hilfe der Dokumentation bestätigt wird. Dieser Wert muss in Zeile 060, 100 oder 140 angegeben werden. Die Wahl des Feldes hängt von der Höhe der Kosten ab.
Der Gesamtbetrag. Bei einer visuellen Annäherung an Blatt D2 wird jeder Steuerzahler feststellen, dass es in zwei Spalten unterteilt ist. In Zeile 210 müssen Sie das Ergebnis schreiben, das nach der Summierung aller vom Antragsteller für einen Vermögensabzug angezeigten Parameter in der zweiten Spalte herauskommt.

Nachdem der Antragsteller für den Abzug für den Verkauf von Immobilien bestimmt hat, welche der oben genannten Parameter er angeben muss, und sie in Blatt D2 des 3-NDFL-Formulars einträgt, müssen Sie ihre Echtheit bestätigen - unterschreiben Sie am Ende des Seite und schreiben Sie das Datum daneben.

In der Regel dauert die Dokumentenprüfung 30 bis 120 Tage. Nach Ablauf dieser Frist wird das Geld zur Erstattung der Einkommensteuer auf die Bankkarte des Antragstellers überwiesen. Und im Falle eines ungünstigen Ergebnisses dieses Verfahrens erhält eine Person eine schriftliche Ablehnung, um eine Steuererstattung zu erhalten.