في هذه المقالة ، سنقوم بتحليل عينة من ملء إعلان 3-NDFL (الورقة E) في برنامج الإعلان. يتم ملؤه إذا كان لديك أطفال ، أي أنك تحتاج إلى إصدار خصم ضريبي قياسي لطفل.

في هذا الفيديو ، سنتحدث بالتفصيل عن كيفية إضافة معلومات حول وجود الأطفال إلى إعلان 3-NDFL.

وهي: تحديد الشروط ، ومعلومات عن المصرح و. لذلك ، إذا كانت لديك أسئلة حول كيفية ملء كل هذه البيانات ، ومن أين تحصل على المعلومات ، فيمكنك العثور على إجابات بالنقر فوق الروابط.

دعنا ننتقل إلى خصومات الأطفال ونلقي نظرة على حالتين تحتاج فيهما إلى استخدام الخصم الضريبي القياسي للأطفال.

يجب تذكر هذا دائما! لكن في هذه المقالة نتحدث عن تلك الحالات التي تقدم فيها الدولة مزايا ضريبية للأطفال. وإذا كانت هناك فرصة ، فلماذا لا تستغلها؟

يجب أن يتم ذلك في حالتين.

1. قام صاحب العمل بتجميع الخصومات الخاصة بالأطفال المستحقة لك ، وهي تنعكس في شهادة 2-NDFL. ومن أجل ملء إعلان 3-NDFL بشكل صحيح ، من الضروري نقل كل هذه البيانات إلى مستند جديد.
2. هناك أيضا حالة أخرى. إذا كان لديك ، على سبيل المثال ، أطفال ، وفي المؤسسة التي تعمل بها ، لم يتم استحقاق الخصم الضريبي القياسي المستحق لكل والد. في هذه الحالة ، يمكنك ملء الإقرار 3-NDFL ، والإشارة إلى جميع البيانات الضرورية وإعادة الأموال المستحقة لك (ضريبة الدخل المحتجزة).

استقطاعات الأطفال في العمل

ندخل الدخل

ضع في اعتبارك الحالة الأولى عندما تشير شهادة 2-NDFL إلى خصومات للطفل ، أي أن صاحب العمل قد زودك بالمزايا القياسية المستحقة. يمكن العثور على هذه الأرقام في شهادة 2-NDFL في القسم 4 ، حيث يشار إلى الخصومات القياسية والاجتماعية والاستثمارية وضريبة الملكية.

في هذا المثال ، يتم عرض استقطاعين من الأطفال برموز 114 و 115. هذه مزايا للطفل الأول والثاني.

الآن دعنا ننتقل إلى برنامج "إعلان".

في قسم "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي" ، ندخل اسم شركتنا ونتأكد من تحديد المربع الذي يلزم إجراء حساب الخصومات القياسية وفقًا لهذا المصدر.

بعد ذلك ، ندخل كل دخلنا الشهري. هذا مهم جدًا إذا تم استحقاق الخصومات الخاصة بالأطفال.

ثم نشير إلى المبالغ الإجمالية حسب مصدر المدفوعات. ندخلها أيضًا من شهادة 2-NDFL.

إذا قدم صاحب العمل خصومات قياسية للأطفال ، فلن يتساوى المبلغ الإجمالي للدخل والمبلغ الخاضع للضريبة. أي أن الأرقام ستكون مختلفة.

في هذه الحالة ، سيحسب البرنامج الرقم الأول من تلقاء نفسه. سيجمع كل الدخل الذي كان خلال 12 شهرًا من العام. يتم إدخال مبلغ الدخل الخاضع للضريبة يدويًا من شهادة 2-NDFL. وفقًا لذلك ، نشير أيضًا إلى مبلغ الضريبة المحسوب والمقتطع.

استقطاعات الجدولة

بعد ذلك ، انتقل إلى علامة التبويب "عمليات السحب".

هنا في الجزء العلوي ، نرى العديد من علامات التبويب الفرعية حيث يمكنك إدخال البيانات في حالة تقديم خصومات قياسية واجتماعية وعقارية واستثمارية. الآن سنتحدث عن علامة التبويب الأولى - قياسي.

نضع علامة على أننا بحاجة إلى توفير خصومات قياسية.

في حالتنا ، كان لدينا طفلان. لذلك نشير إلى أن عدد الأطفال في العام الماضي لم يتغير وبلغ شخصين. هذا كل شئ.

لنرى الآن النتيجة ، ما إذا كان كل شيء على ما يرام معنا. يتم عرض الخصومات الضريبية القياسية للطفل في الورقة E1. يمكننا مقارنة البيانات بشهادة 2-NDFL.

سيكون الاختلاف الوحيد هنا هو أنه يتم هنا تلخيص جميع الاستقطاعات القياسية لجميع الأطفال. في شهادة 2-NDFL ، لدينا رقم منفصل لكل طفل. في شهادة 3-NDFL ، نرى مجموع هذين الرقمين.

بموجب القانون ، يبلغ الحد الأقصى للدخل السنوي الذي تُستحق عنده خصومات الأطفال 350 ألف روبل.

نرى في الشهادة أن إجمالي دخلنا السنوي لا يتجاوز هذا الرقم. في مثالنا هو 262734.71 روبل. لذلك ، سيتم توفير الخصم القياسي للأطفال على مدار العام ، كل 12 شهرًا.

لا يقدم صاحب العمل خصومات للأطفال

الآن سننظر في حالة أخرى. في حال نسوا إعطائك خصمًا قياسيًا في العمل ، ولكن لا يزال لديك أطفال. في هذه الحالة ، في شهادة 2-NDFL ، في القسم الرابع ، لا توجد أرقام مكتوبة.

كيف تتصرف في مثل هذه الحالة؟

املأ قسم الدخل

في قسم الدخل المستلم في الاتحاد الروسي ، نفعل كل شيء كما لو تم تقديم المزايا في العمل.

ندخل بيانات شركتنا. نحدد المربع الذي لدينا أطفال ، ونريد الحصول على حساب الخصومات القياسية.

في مثالنا ، هم الآن متساوون في الشهادة ، لأن صاحب العمل لم يأخذ في الاعتبار الفوائد المستحقة لنا. ونقوم أيضًا بإدخال مبلغ الضريبة المحسوبة والمقتطعة.

اضافة استقطاعات الاطفال

انتقل إلى علامة التبويب "عمليات السحب". نضع علامة على توفير الخصم القياسي ونشير إلى عدد الأطفال لدينا. لنفترض أن لدينا طفلًا واحدًا.

نضع واحدة ونرى ما نحصل عليه في الشكل النهائي 3-NDFL. نمرر إلى الورقة E1. هنا لدينا رقم 7000 روبل. هنا عليك إما أن تثق في البرنامج ، أو تحسبه بنفسك. 🙂

قارن مع البيانات الواردة في شهادة ضريبة الدخل الشخصية. اتضح أنه في 5 أشهر لم يتجاوز دخلنا الحد الأقصى الممكن وهو 350.000 روبل. وفقط في الشهر السادس أصبح أكثر من هذا الرقم.

خلال هذه الأشهر الخمسة يمكننا الحصول على إعانة ضريبية لطفلنا - 1400 روبل في الشهر. وهكذا نحصل على 7000 روبل. = 5 * 1400 روبل. هذه هي المعلومات التي عرضناها في إعلان 3-NDFL على الورقة E1.

دعونا نرى كيف يمكننا التلاعب بأطفالنا. إذا كان لدينا ، على سبيل المثال ، طفلان ، ففي هذه الحالة يستحق كل منهما 1400 روبل (2800 روبل لطفلين في الشهر). نتيجة لذلك ، لا يزال لدينا نفس الخمسة أشهر التي لم يتجاوز دخلنا فيها الحد الأقصى البالغ 350 ألف روبل. ولكن في الوقت نفسه ، يتم توفير فائدة هذه الفترة مقابل 1400 روبل. لكل طفل.

نتيجة لذلك ، سوف نحصل على تعويض قدره 14000 روبل لطفلين. إذا كان الغرض من إعلاننا هو إرجاع الخصم القياسي بالضبط ، ففي هذه الحالة ، سنتمكن من الحصول على 13٪ من هذا المبلغ في نهاية العام. وهذا الرقم معروض في إعلان 3NDFL في القسم 1 ، سيصل إلى 1820 روبل.

تغيير عدد الاطفال

أود أن ألفت انتباهكم إلى حقيقة أنه يمكن الإشارة إلى طفلين فقط في السطر الأول ، حيث يتم تقديم إعانة ضريبية قدرها 1400 روبل شهريًا لأول طفلين.

بالنسبة للطفل الثالث وما يليه ، يتم توفير خصم ضريبي قدره 3000 روبل ، لذلك يتم إدخال جميع الأطفال الآخرين ، بدءًا من الطفل الثالث ، بشكل منفصل.

إذا كان لديك ، على سبيل المثال ، 4 أطفال ، ففي هذه الحالة ، تشير إلى الرقم في السطر الأول: 2. ونكتب 2 آخرين في السطر الثاني.

على سبيل المثال ، إذا كان لديك ثلاثة أطفال ، ولكن لم يعد الطفلان الأولان قابلين للخصم ، أي أنهما نشأوا بالفعل (تجاوزوا سن 18 عامًا ولا يدرسون) ، في هذه الحالة ، قم بإلغاء تحديد المربع الخاص بـ أول طفلين.

وبالنسبة للطفل الثالث ، نشير إلى أن لدينا طفلًا واحدًا - الطفل الثالث. في هذه الحالة ، سيقوم البرنامج بحساب كل شيء بشكل صحيح.

متى يتم تطبيق علاوة الطفل؟

هناك أيضًا موقف عندما يكون لديك طفل على سبيل المثال. في هذه الحالة ، يتم توفير الخصم القياسي له على وجه التحديد من الشهر الذي ولد فيه. ثم سنحتاج إلى تحديد الشهر الذي حدث فيه هذا الحدث البهيج.

على سبيل المثال ، ولد في سبتمبر. في هذه الحالة نشير إلى ظهور طفلنا ابتداء من هذه الفترة. وبناءً عليه ، نضع الرقم "1" كل شهر حتى نهاية العام.

دعونا نرى النتيجة.

في هذه الحالة ، لا نتلقى إعانة ضريبية. إنه يساوي 0 نظرًا لحقيقة أنه في غضون 5 أشهر تلقينا الحد الأقصى لمبلغ 350.000 روبل. وقد تم تجاوز هذا الحد منذ ذلك الحين. وفقًا لذلك ، لا يوجد خصم معياري للطفل.

إذا كان الطفل في مثالنا سيولد في شهر مارس ،

عندها سيكون من الممكن الحصول على إعانة لمدة ثلاثة أشهر: مارس وأبريل ومايو ، أي عن تلك الأشهر حتى "يناسب" دخلنا في حدود 350 ألف روبل.

نتيجة لذلك ، نحصل على خصم قياسي لطفل حديث الولادة لمدة 3 أشهر 4200 روبل. = 3 * 1400 روبل ، لأنه في الشهرين الأولين من العام لم يكن لدينا طفل بعد. لذلك ، لم يُمنح أي إعفاء.

بنفس الطريقة ، يمكنك التعامل مع مفاتيح مختلفة في علامة التبويب "الخصومات القياسية" ، إذا كان هناك ، على سبيل المثال ،. يوفر هذا ميزة ضريبية خاصة. في هذه الحالة ، يتم وضع مربع الاختيار المقابل وتحديد عدد هؤلاء الأطفال.

في حالة كونك الوالد الوحيد لهذا الطفل أو أن الوالد الآخر لا يتلقى ائتمانًا ضريبيًا في العمل ، فيمكنك اختيار خيار خاص.

في هذه الحالة ، سوف تتلقى خصمًا قياسيًا لكل طفل بضعف المبلغ.

مجموعة من الخصومات القياسية وغيرها

في حال كان لديك الحق في خصومات ضريبية أخرى ، على سبيل المثال ، اجتماعية من أجل التعليم أو العلاج ، أو الملكية ، ثم في هذه الحالة ، يتم إضافتها إلى نفس الإعلان. لكن المعلومات حول هذا موضحة في علامات تبويب أخرى. سنتحدث عن كل منهم على حدة. في هذه الحالة ، سيكون مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المراد إرجاعه أكبر بكثير.

وتضاف مع الخصم القياسي للطفل.

لذلك ، تذكر أنه إذا لم يقدم صاحب العمل الخصومات القياسية ، أي أنها غير معروضة في شهادة 2-NDFL ، وأنت تعرف بالتأكيد أن لديك أطفالًا قاصرين ، فاستخدم هذه الميزة بنفسك عن طريق ملء 3-NDFL إعلان.

مساعدة في ملء

إذا كانت لديك أي أسئلة ، فاكتبها في التعليقات الموجودة أسفل هذا الفيديو ، أو من الأفضل طرحها في قسمنا.

إذا كنت بحاجة إلى مشورة أو مساعدة شخصية في ملء إقرار ضريبي مكون من 3 أفراد ، فلا تتردد في زيارة موقعنا على الإنترنت "الضريبة سهلة!". نحن نعمل بسرعة وبكل سرور!

حظا سعيدا مع تصريحك! نحن نحب استرداد الضرائب.

3-NDFL هو شكل موحد من التقارير الضريبية على دخل المواطنين. تم تعديل النموذج مرة أخرى وسيتعين ملء إعلان 2020 وفقًا للقواعد الجديدة.

اعتبارًا من عام 2020 ، يغير المشرعون الشكل

التغييرات الرئيسية في إعلان 3-NDFL تأثرت:

• التذييل 2 "الدخل من مصادر خارج الاتحاد الروسي" - تم إدخال مجال جديد. في ذلك ، سيتمكن دافعو الضرائب من عكس الدخل المستلم من المنظمات الأجنبية أو الهياكل الأجنبية دون تشكيل كيان قانوني ، معفي من الضرائب وفقًا للقانون الاتحادي رقم 490-FZ المؤرخ 25 ديسمبر 2018 ؛
• تم اختصار الإشارات إلى قانون الضرائب الخاص بالاتحاد الروسي واستبدالها بـ "الرمز" في شكل التقرير ؛
• الملحق 5 "حساب التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية ، وخصومات ضرائب الاستثمار المنصوص عليها في المادة 219.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي" - تم إدخال خطوط جديدة ، على سبيل المثال ، خصم للمعاملة باهظة الثمن ؛
• التذييل 7 "حساب خصومات ضريبة الأملاك لمصاريف البناء الجديد أو اقتناء أشياء عقارية" - تم إدخال اختيار طريقة الحصول على السكن.

سيقومون بتغيير الرموز الشريطية في جميع الصفحات ، وبسبب ذلك لن يتم قبول النموذج القديم. اعتبارًا من عام 2020 ، يجب ملء الإعلان من البداية.

قم بتغيير قواعد تعديلات الترقيم. الصياغة الجديدة هي كما يلي: يتم توفير الترقيم من طرف إلى طرف ، حيث يأخذ "رقم التعديل" للإعلان الأولي القيمة "0 -" ، للإعلانات المنقحة ، يشار إلى الرقم بالتسلسل ("1 -" ، "2 -" ، "3 -" وما إلى ذلك). لا يُسمح بملء رقم التعديل للإعلان المنقح بدون الإعلان الأولي الذي تم قبوله مسبقًا.

قائمة موسعة من رموز الدخل لملءها

سيكون هناك 17 منهم (كانوا 10). فيما يلي جدول الرموز المحدثة:

	اسم
	الدخل من بيع المنازل السكنية ، والشقق ، والغرف ، بما في ذلك المباني السكنية المخصخصة ، والداشا ، ومنازل الحدائق أو قطع الأراضي أو الأسهم في العقار المذكور ، والتي يتم تحديدها بناءً على سعر الكائن المحدد في اتفاقية نقل ملكية العقار
	الدخل من بيع المنازل السكنية ، والشقق ، والغرف ، بما في ذلك المباني السكنية المخصخصة ، والداشا ، ومنازل الحدائق أو قطع الأراضي أو الحصة (الأسهم) في الممتلكات المذكورة ، والتي يتم تحديدها على أساس القيمة المساحية لهذا الكائن ، مضروبة في التخفيض عامل 0.7
	الدخل من بيع ممتلكات أخرى (باستثناء الأوراق المالية)
	الدخل من عمليات الأوراق المالية
	الدخل من تأجير الممتلكات (الإيجار)
	الدخل النقدي والعيني المستلم كهدية
	الدخل المستلم على أساس عقد العمل (القانون المدني) ، والذي يتم اقتطاع الضريبة منه من قبل وكيل الضرائب
	الدخل المستلم على أساس عقد العمل (القانون المدني) ، والذي لا يتم اقتطاع الضريبة منه من قبل وكيل الضرائب ، بما في ذلك جزئيًا
	الدخل من المشاركة في رأس المال في أنشطة المنظمات في شكل أرباح
	مصدر دخل آخر
	الدخل من بيع عقارات أخرى ، محددًا على أساس سعر الشيء المحدد في اتفاقية نقل ملكية العقار
	الدخل من بيع عقارات أخرى ، يُحدد على أساس القيمة المساحية لهذا الغرض ، مضروبا في معامل التخفيض 0.7
	الدخل من بيع المركبات
	الدخل في شكل أجر يتقاضاه الورثة (الخلفاء القانونيون) لمؤلفي مصنفات العلوم والأدب والفنون ومؤلفي الاختراعات ونماذج المنفعة والرسوم والنماذج الصناعية
	الدخل على شكل مكاسب يدفعها مشغلي اليانصيب والموزعين ومنظمي المقامرة المقامة في مكتب المراهنات ومسابقات اليانصيب
	الدخل على شكل مكاسب يدفعها منظمو المقامرة ، لا تتعلق بالمقامرة في المراهنات ومراهنات اليانصيب
	الدخل في شكل معادل نقدي من العقارات و (أو) الأوراق المالية المحولة لتجديد رأس المال المستهدف للمنظمات غير الربحية بالطريقة المنصوص عليها في القانون الاتحادي رقم الاتحاد ، 2007 ، رقم 1 (الجزء 1) ، المادة 38 ؛ 2013 ، العدد 30 (الجزء 1) ، المادة 4084)

تغييرات أخرى:

• تنسيق رقم الهاتف الجديد ؛
• يجب أن يشير السطر 030 إلى طريقة الحصول على مبنى سكني ؛
• خط إضافي للإشارة إلى الخصم الاجتماعي لشراء الأدوية.

من المطلوب أن يقدم

قبل الانتقال إلى الإرشادات خطوة بخطوة لملء 3-NDFL ، سننظر في المتطلبات الأساسية لهذا النموذج من التقارير الضريبية. سنحدد من ومتى وكيف يجب عليه إبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية:

1. التجار من القطاع الخاص ورجال الأعمال الأفراد ، أي أولئك المواطنين الذين يقومون بأعمال تجارية بمفردهم أو يقومون بممارسة خاصة.
2. المواطنون المعترف بهم كمقيمين ضرائب في الفترة المشمولة بالتقرير والذين حصلوا على دخل من خارج الاتحاد الروسي. أي ، هؤلاء هم الأفراد الذين بقوا على أراضي روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة.
3. الأشخاص الذين باعوا عقارات أو أراضي أو مركبات في الفترة المشمولة بالتقرير.
4. المواطنون الذين حصلوا على دخل على شكل مكاسب يانصيب وهدايا قيمة وإيصالات أخرى تتجاوز الحد الأقصى المسموح به لهذه الأنواع من الإيصالات.
5. الأشخاص الذين حصلوا على دخل في الفترة المشمولة بالتقرير بموجب عقود عمل أو عقود قانون مدني.
6. الأفراد الذين يطالبون بتخفيضات ضريبية (ممتلكات أو مهنية أو اجتماعية أو طبية).

أين تأخذ ضريبة الدخل الشخصية 3

يجب تقديم الإقرار الضريبي إلى المكتب الإقليمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل ، بشكل دائم أو مؤقت. يتم تقديم بيان الدخل إلى دائرة الضرائب الفيدرالية شخصيًا أو بالبريد أو يتم ملء المستند عبر الإنترنت. على سبيل المثال ، إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء إعلان 3-NDFL ، فاتصل بخدمة الضرائب الفيدرالية أو قم بإعداد تقرير عبر الإنترنت باستخدام نصائح خاصة. فيما يلي إرشادات خطوة بخطوة حول كيفية ملء ضريبة الدخل المكونة من 3 أفراد على الإنترنت بنفسك مجانًا.

متى يتم تسليم ضريبة الدخل الشخصية 3

الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي لعام 2019 هو 30 أبريل 2020. لا توجد تحويلات هذا العام. تذكر أنه إذا كان الموعد النهائي للتقديم في عطلة نهاية الأسبوع ، فسيتم تقديم الإعلان في أول يوم اثنين من أيام العمل.

أين يمكنني الحصول على نموذج الإقرار الضريبي 3-NDFL

للإبلاغ إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، استخدم نموذج الإقرار الضريبي الموحد KND 1151020 ، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 03.10.2018 رقم ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي](إصدار الأمر بتاريخ 07.10.2019 رقم ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]). أنشأ نفس الأمر الإجراء لملء ضريبة الدخل الشخصية 3.

اعتبارًا من 01/01/2020 ، يسري هيكل جديد لشكل 3-NDFL. يجب تطبيق التغييرات عند الإبلاغ عن العام السابق ، 2019. إذا قمت بملء النموذج القديم للدخل الذي تلقيته في عام 2019 ، فلن يقبله ممثلو مصلحة الضرائب الفيدرالية.

كيف تملأ ضريبة الدخل الشخصية الثلاثية في عام 2020

قبل البدء في إعداد الإقرار الضريبي ، اقرأ المتطلبات والتعليمات الأساسية لملء 3-NDFL:

1. املأ الخلايا من اليسار إلى اليمين بالحبر الأزرق أو الأسود ، أو باستخدام تقنية الطباعة أو الكمبيوتر.
2. في الحقول الفارغة للإقرار الضريبي ، ضع الشرطات. إذا لم تكن هناك قيمة مؤشر ، فيجب وضع الشرطات في كل خلية في حقل المؤشر.
3. حدد مبالغ الدخل والمصروفات بالروبل والكوبيل ، باستثناء مبالغ ضريبة الدخل الشخصي.
4. حدد مبالغ الضرائب بدقة بالروبل ، وطبِّق قاعدة التقريب: حتى 50 كوبيل - نتجاهل ، أكثر - نقرب ما يصل إلى الروبل الكامل.
5. يجب أن تنعكس المبالغ النقدية المستلمة بالعملة الأجنبية والمصروفات المتكبدة بالروبل. إعادة حساب المبالغ بالعملة الأجنبية بسعر البنك المركزي للاتحاد الروسي في تاريخ استلام العملة أو جعل النفقات.

فيما يلي تعليمات مفصلة خطوة بخطوة لملء إعلان 3-NDFL في 2020 لعام 2020 (2019 هو العام الماضي).

الخطوة 1. املأ صفحة العنوان 3-NDFL

نبدأ مع القبعة. هنا نصف TIN ، ونشير إلى رقم التعديل ، والفترة الضريبية ، ورمز IFTS. إذا تم تقديم ND إلى الفحص لأول مرة ، فعندئذٍ في حقل "رقم التعديل" ، نضع 000 ، إذا تم تقديمه مرة أخرى ، فاذكر رقم التعديل ، مع مراعاة الترتيب الزمني.

معلومات عن دافع الضرائب - فرد. املأ رمز البلد. وفقًا لمصنف دول العالم لروسيا بالكامل ، تم تعيين رمز 643 لروسيا. إذا كان الشخص لا يحمل الجنسية ، فأدخل 999.

املأ رمز فئة الدافع مع مراعاة الملحق رقم 1 لإجراء ملء RD (أمر مصلحة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 03.10.2018 رقم ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]بصيغته المعدلة في 2019). حدد القيم التالية:

1. لأصحاب المشاريع الفردية - 720.
2. بالنسبة لشخص في عيادة خاصة ، مثل كتاب العدل ، يكون الرمز هو 730.
3. للمحامين ضع 740.
4. للأفراد ، أدخل 760.
5. للمزارعين - 770.

أدخل معلومات عن وثيقة الهوية. املأ الكود الخاص بنوع المستند ، مع مراعاة الملحق رقم 2 لإجراءات كيفية ملء 3-NDFL لعام 2020 (نفس ترتيب خدمة الضرائب الفيدرالية).

ثم قم بتدوين حالة دافع الضرائب ، واكتب رقم هاتف جهة الاتصال.

احسب وسجل عدد الصفحات المكتملة للإقرار الضريبي ، ثم وقع على صفحة الغلاف وأدخل التاريخ. إذا تم الملء بتنسيق إلكتروني ، يلزم وجود مفتاح إلكتروني - توقيع رقمي.

الخطوة 2. املأ الأوراق 3- ضريبة الدخل الشخصية

بعد ذلك ، ننتقل إلى ملء أوراق الإقرار الضريبي. يرجى ملاحظة أن تقرير KND 1151020 الجديد يتكون من 13 ورقة. تم تقليل النموذج المحدث بشكل كبير ، وكان هناك في السابق أكثر من 19 ورقة في الإعلان.

تم أيضًا تغيير عنوان صفحات ND. بدلاً من تعيين الحرف والأرقام في الورقة ، تم إدخال الأقسام والتطبيقات. يوجد الآن قسمان فقط و 8 ملاحق في ND. يتم الجمع بين الخصومات المعيارية والاجتماعية والاستثمارية في الملحق رقم 5. وتظهر الخصومات المهنية الآن في الملحق رقم 3 جنبًا إلى جنب مع الدخل من الأعمال التجارية والمحامين والأنشطة الخاصة.

ليست هناك حاجة لاستكمال جميع الأوراق. أشر إلى المعلومات فقط في كشوف الإقرارات الضريبية الضرورية لتعكس الدخل المستلم والمصروفات المتكبدة والخصومات الضريبية المستحقة للفرد في فترة التقرير.

تعتبر صفحة العنوان والقسم رقم 1 والقسم رقم 2 إلزامية ، بغض النظر عن أسباب تجميع التقرير المالي.

يختلف باقي تكوين الصفحات المكتملة. على سبيل المثال ، من أجل الحصول على خصم لشراء السكن ، بالإضافة إلى صفحة العنوان والأقسام رقم 1 ورقم 2 ، يجب عليك ملء الملحق رقم 1 والملحق رقم 7. وعند البيع العقارات ، تم ملء الملحقين رقم 1 ورقم 6.

للتقدم بطلب استقطاع اجتماعي من الرسوم الدراسية ، املأ صفحة العنوان ، القسمين رقم 1 ورقم 2 والملحقين رقم 1 ورقم 5.

مثال مرئي لملء 3-NDFL

دعنا نحلل عينة من ملء نموذج جديد لشهادة 3-NDFL في موقف معين. على سبيل المثال ، لنقدم إعلانًا عن خصم ضريبي احترافي لعام 2019.

في عام 2019 ، عملت Morskaya Natalya Alexandrovna في PPT LLC بموجب عقد طلب مؤلف. وفقا للفقرة 3 من الفن. 221 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يحق للموظف الحصول على خصم ضريبي احترافي. لا يمكن توثيق مبلغ الخصم ، لذلك يتم احتساب المبلغ وفقًا للمعيار - 20٪ من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة.

لعام 2019 Morskaya N. حصلوا على دخل قدره 620.000 روبل. لم يقدم الزبون خصومات بموجب اتفاقية الطلب التي قدمها صاحب البلاغ. مبلغ الخصم هو 124000 روبل (620.000 × 20٪). مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المراد إرجاعه هو 16120 روبل.

يتم ملء الإعلان على هذا النحو.

تم استخدام النموذج الموجود على هذه الصفحة في عام 2018 عند ملء التصريح لعام 2017. إذا كنت بحاجة إلى إعداد إعلان للعام الماضي في العام الحالي ، فعليك استخدام النموذج الجديد 3-NDFL.

ثاني عشر. إجراء ملء الورقة E1 "حساب التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية" من نموذج الإقرار

12.1. يتم ملء الورقة E1 من قبل الأفراد - المقيمين الضريبيين في الاتحاد الروسي.

12.2. تحسب الورقة E1 مبالغ التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية التي يمكن تقديمها لدافع الضرائب وفقًا للمواد 218 ، 219 من القانون.

يتم ملء الورقة E1 على أساس شهادات الدخل في النموذج 2-NDFL المستلمة من وكلاء الضرائب والمستندات الأخرى المتاحة لدافعي الضرائب.

12.3. في الفقرة 1 من الورقة E1 ، يحسب دافع الضرائب مبالغ التخفيضات الضريبية القياسية التي تحددها المادة 218 من القانون:

تشير الفقرة الفرعية 1.1 إلى مبالغ الخصم الضريبي القياسي بموجب الفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون ، والتي يتم حسابها بضرب 3000 روبل في عدد الأشهر التي يحق فيها لدافع الضرائب الحصول على هذا الخصم الضريبي القياسي ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.2 إلى مبالغ الخصم الضريبي القياسي بموجب الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون ، والتي يتم حسابها بضرب 500 روبل في عدد الأشهر التي يحق فيها لدافع الضرائب الحصول على هذا الخصم الضريبي القياسي ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.3 إلى مقدار الخصم الضريبي القياسي للطفل إلى أحد الوالدين (زوج الوالد) ، والوالد بالتبني ، والوالد بالتبني (زوج الوالد بالتبني) ، والوصي ، والوصي ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.4 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للطفل لوالد واحد (الوالد بالتبني) ، والوالد بالتبني ، والوصي ، والوصي ، وكذلك أحد الوالدين (الوالدان بالتبني) ، إذا رفض الوالد الآخر الحصول عليه ؛

(بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 25.10.2017 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

تشير الفقرة الفرعية 1.5 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للوالد (زوج الوالد) ، والوالد بالتبني ، والوالد بالتبني (زوج الوالد بالتبني) ، والوصي ، وصي الأطفال المعوقين الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا ، للطلاب بدوام كامل ، وطلاب الدراسات العليا ، المقيمين والمتدربين والطلاب الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا والمعوقين من المجموعة الأولى أو الثانية ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.6 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للوالد الوحيد (الوالد بالتبني) ، والوالد بالتبني ، والوصي ، والوصي ، وكذلك أحد الوالدين (الوالدان بالتبني) إذا رفض الوالد الآخر الحصول على خصم ضريبي ، للمعاقين الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا ، للطلاب المتفرغين ، وطلاب الدراسات العليا ، والمقيمين ، والمتدربين ، والطلاب الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا من ذوي الإعاقة من المجموعة الأولى أو الثانية.

(بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 10.10.2016 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 25.10.2017 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

12.4. يشار إلى المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية القياسية في الفقرة الفرعية 1.7 من الورقة E1 ويتم حسابها كمجموع لقيم المؤشرات المشار إليها في الفقرات الفرعية 1.1 ، 1.2 ، 1.3 ، 1.4 ، 1.5 ، 1.6 من الورقة E1.

(البند 12.4 بصيغته المعدلة بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

12.5. في الفقرة 2 من الورقة E1 من الإعلان ، يحسب دافع الضرائب مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في المادة 219 من القانون (باستثناء التخفيضات الضريبية الاجتماعية ، والتي تتعلق بالقيود المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 219 من القانون. يتم تطبيق الكود).

يجب أن توضح الفقرة الفرعية 2.1 مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية وفقًا للفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون. يجب ألا تتجاوز قيمة هذا المؤشر 25 في المائة من مبلغ الدخل الذي يتقاضاه دافع الضرائب في الفترة الضريبية ويخضع للضريبة بمعدل 13 في المائة ، أي لا يزيد عن 25 في المائة من إجمالي الدخل تحت رمز السطر 030 من القسم 2 من الإعلان.

تشير الفقرة الفرعية 2.2 إلى مبالغ الخصم الضريبي الاجتماعي المنصوص عليه في الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي يدفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لتعليم الأطفال في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية . يجب ألا تتجاوز قيمة هذا المؤشر 50000 روبل لكل طفل لكلا الوالدين أو الوصي أو الوصي.

يشير البند الفرعي 2.3 إلى مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المقدمة وفقًا للفقرة الرابعة من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون لأنواع العلاج الباهظة الثمن في المؤسسات الطبية في الاتحاد الروسي في مقدار ما تم تكبده بالفعل نفقات.

في الفقرة الفرعية 2.4 ، يتم تحديد القيمة النهائية للفقرة 2 من الورقة E1 من خلال تلخيص قيم المؤشرات الواردة في الفقرات الفرعية 2.1 و 2.2 و 2.3.

12.6. تحسب الفقرة 3 من الورقة E1 مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في المادة 219 من القانون ، والتي تطبق بشأنها القيود المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 219 من القانون.

يشير البند الفرعي 3.1 إلى مبالغ خصم الضرائب الاجتماعية المقدمة وفقًا للبند الفرعي 2 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي دفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لتعليمه ، لتعليمه. الأخ (الأخت) تحت سن 24 سنة في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية.

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 3.2 إلى مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية المنصوص عليها وفقًا للفقرة الأولى من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي دفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لدفع تكاليف العلاج وشراء الأدوية ، باستثناء تكلفة العلاج باهظة الثمن.

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 3.3 إلى مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية المنصوص عليها وفقًا للفقرة الثانية من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، في مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها دافع الضرائب في الفترة الضريبية بموجب طوعي عقود التأمين الشخصي ، وكذلك بموجب عقود التأمين الطوعية للزوج ، والوالدين و (أو) أطفالهم (الأجنحة) الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا.

يشير البند الفرعي 3.4 إلى مبالغ خصم الضرائب الاجتماعية المقدمة وفقًا للبندين الفرعيين 4 و 5 من البند 1 من المادة 219 من القانون.

(بصيغته المعدلة بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

لحساب قيمة مؤشر الفقرة الفرعية 3.4 ، يتم ملء القيم المقابلة لمؤشرات الأسطر 010-100 من الورقة E2.

(بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 25.10.2017 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

يشير البند الفرعي 3.5 إلى مبالغ الخصم الضريبي الاجتماعي المقدمة وفقًا للبند الفرعي 6 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ المدفوع في الفترة الضريبية من قبل دافع الضرائب لإجراء تقييم مستقل لمؤهلاته للامتثال مع متطلبات التأهيل في المنظمات العاملة في مثل هذه الأنشطة وفقًا لقانون الاتحاد الروسي.

(تم تقديم الفقرة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

تشير الفقرة الفرعية 3.6 إلى المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية الاجتماعية بموجب الفقرة 3 من الورقة E1. يتم حساب قيمة المؤشر على أنها مجموع قيم المؤشرات المحددة في الفقرات الفرعية 3.1 و 3.2 و 3.3 و 3.4 و 3.5 من الورقة E1 (يجب ألا يتجاوز مجموع القيم هذا 120000 روبل).

تشير الفقرة الفرعية 3.6.1 إلى المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية الاجتماعية المقدمة في الفترة الضريبية من قبل وكلاء الضرائب.

(تم تقديم الفقرة بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]؛ بالأحمر. أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N MMV-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

يشار إلى المبلغ الإجمالي للخصومات الضريبية الاجتماعية في الفقرة الفرعية 3.7 من الورقة E1 ويتم تحديده بطرح قيمة الفقرة الفرعية 3.6.1 من مجموع قيم مؤشرات الفقرتين الفرعيتين 2.4 و 3.6 من الورقة E1.

(بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 25.10.2017 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

12.7. تحسب الفقرة 4 من الورقة E1 المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية المعلنة في الإعلان والتي يتم تحديدها من خلال تلخيص قيم الفقرتين الفرعيتين 1.7 و 3.7 من الورقة E1.

(بصيغته المعدلة بموجب أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي])

تم تقديمها في الملحق N 2 لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 24 ديسمبر 2014 N MMV-7-11 / [بريد إلكتروني محمي](بصيغته المعدلة بموجب أوامر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 نوفمبر 2015 N ММВ-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 10.10.2016 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]، بتاريخ 25.10.2017 N-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]).

يتم تقديم نص المستند وفقًا لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2017 N MMV-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]تدخل التغييرات حيز التنفيذ بدءًا من تقديم إقرار ضريبة الدخل الشخصي للفترة الضريبية لعام 2017 ، ولكن ليس قبل شهرين من نشره (منشور على بوابة الإنترنت الرسمية للمعلومات القانونية http://www.pravo.gov . ru - 18/12/2017). تعرف على مكان تنزيل نموذج الإعلان 3-NDFL 2017 وأين تجد نص أمر دائرة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 10/25/2017 N MMV-7-11 / [بريد إلكتروني محمي]"حول إجراء تغييرات ..." ، يمكنك ذلك على موقعنا على الإنترنت.

ثاني عشر. الإجراء الخاص بتعبئة الورقة E1 "حساب المعيار

والتخفيضات الضريبية الاجتماعية "نموذج الإقرار

12.1. يتم ملء الورقة E1 من قبل الأفراد - المقيمين الضريبيين في الاتحاد الروسي.

12.2. تحسب الورقة E1 مبالغ التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية التي يمكن تقديمها لدافع الضرائب وفقًا للمواد 218 ، 219 من القانون.

يتم ملء الورقة E1 على أساس شهادات الدخل في النموذج 2-NDFL المستلمة من وكلاء الضرائب والمستندات الأخرى المتاحة لدافعي الضرائب.

12.3. في الفقرة 1 من الورقة E1 ، يحسب دافع الضرائب مبالغ التخفيضات الضريبية القياسية التي تحددها المادة 218 من القانون:

تشير الفقرة الفرعية 1.1 إلى مبالغ الخصم الضريبي القياسي بموجب الفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون ، والتي يتم حسابها بضرب 3000 روبل في عدد الأشهر التي يحق فيها لدافع الضرائب الحصول على هذا الخصم الضريبي القياسي ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.2 إلى مبالغ الخصم الضريبي القياسي بموجب الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون ، والتي يتم حسابها بضرب 500 روبل في عدد الأشهر التي يحق فيها لدافع الضرائب الحصول على هذا الخصم الضريبي القياسي ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.3 إلى عدد الأشهر التقويمية التي لا يتجاوز فيها الدخل الخاضع للضريبة بمعدل ضريبة 13 في المائة ، المحسوب على أساس الاستحقاق من بداية العام والمستلم من أحد مصادر الدفع ، 280 ألف روبل ؛

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 1.4 إلى مبالغ الخصم الضريبي القياسي للطفل إلى أحد الوالدين (زوج الوالد) ، والوالد بالتبني (زوج الوالد بالتبني) ، والوصي ، والوصي ، والتي يتم حسابها بضرب مبلغ هذا الخصم المحدد في الفقرة الفرعية 4 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون بعدد الأشهر المشار إليه في السطر 030 من الصحيفة E1 ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.5 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للطفل لوالد واحد (الوالد بالتبني) ، والوصي ، والوصي ، وكذلك أحد الوالدين (الوالدان بالتبني) ، إذا رفض الوالد الآخر الحصول عليه ، والتي يتم احتسابها بضرب مبلغ هذا الخصم المنصوص عليه في الفقرة الفرعية 4 الفقرة 1 من المادة 218 من القانون ، لعدد الأشهر المشار إليها في السطر 030 من الصحيفة E1 ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.6 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للوالد (زوج الوالد) ، والوالد بالتبني (زوجة الوالد المتبني) ، والوصي ، وصي الأطفال المعوقين الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا ، للطلاب بدوام كامل ، وطلاب الدراسات العليا والمقيمين والمتدربين والطلاب الذين تصل أعمارهم إلى 24 عامًا والذين هم معاقون من المجموعة الأولى أو الثانية ، والتي يتم حسابها بضرب مبلغ هذا الخصم الذي تحدده الفقرة الفرعية 4 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون بالرقم عدد الأشهر المشار إليها في السطر 030 من الورقة E1 ؛

تشير الفقرة الفرعية 1.7 إلى مبلغ الخصم الضريبي القياسي للوالد الوحيد (الوالد بالتبني) ، والوصي ، والوصي ، وكذلك أحد الوالدين (الآباء بالتبني) إذا رفض الوالد الآخر الحصول على خصم ضريبي ، للأطفال المعوقين تحت سن 18 ، بالنسبة للطلاب المتفرغين لأشكال التعليم ، وطلاب الدراسات العليا ، والمقيمين ، والمتدربين ، والطلاب الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا المعوقين من المجموعة الأولى أو الثانية ، والتي يتم حسابها بضرب مبلغ هذا الخصم المحدد في الفقرة الفرعية 4 من الفقرة 1 من المادة 218 من القانون بعدد الأشهر المبين في السطر 030 من الصحيفة E1.

12.4. في حالة ولادة طفل (أطفال) خلال الفترة الضريبية التي تم تقديم الإقرار فيها ، يتم حساب مبلغ التخفيضات الضريبية القياسية للطفل (الأطفال) المحدد في الفقرات الفرعية 1.4 - 1.7 من الفقرة 1 من الورقة E1 من خلال ضرب مبلغ الخصم في عدد الأشهر التقويمية ، والذي يتم تحديده على أنه الفرق بين عدد الأشهر المشار إليه في الحقل 030 من الورقة E1 وعدد الأشهر التقويمية التي مرت من بداية السنة التقويمية إلى شهر الطفل ولد.

12.5. يشار إلى المبلغ الإجمالي للخصومات الضريبية القياسية في الفقرة الفرعية 1.8 من صحيفة E1 ويتم حسابها كمجموع لقيم المؤشرات المشار إليها في الفقرات الفرعية 1.1 ، 1.2 ، 1.4 ، 1.5 ، 1.6 ، 1.7 من الورقة E1.

12.6. في الفقرة 2 من الورقة E1 من الإعلان ، يحسب دافع الضرائب مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في المادة 219 من القانون (باستثناء التخفيضات الضريبية الاجتماعية ، والتي تتعلق بالقيود المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 219 من القانون. يتم تطبيق الكود).

يجب أن توضح الفقرة الفرعية 2.1 مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية وفقًا للفقرة الفرعية 1 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون. يجب ألا تتجاوز قيمة هذا المؤشر 25 في المائة من مبلغ الدخل الذي يتقاضاه دافع الضرائب في الفترة الضريبية ويخضع للضريبة بمعدل 13 في المائة ، أي لا يزيد عن 25 في المائة من إجمالي الدخل تحت رمز السطر 030 من القسم 2 من الإعلان.

تشير الفقرة الفرعية 2.2 إلى مبالغ الخصم الضريبي الاجتماعي المنصوص عليه في الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي يدفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لتعليم الأطفال في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية . يجب ألا تتجاوز قيمة هذا المؤشر 50000 روبل لكل طفل لكلا الوالدين أو الوصي أو الوصي.

يشير البند الفرعي 2.3 إلى مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المقدمة وفقًا للفقرة الرابعة من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون لأنواع العلاج الباهظة الثمن في المؤسسات الطبية في الاتحاد الروسي في مقدار ما تم تكبده بالفعل نفقات.

في الفقرة الفرعية 2.4 ، يتم تحديد القيمة النهائية للفقرة 2 من الورقة E1 من خلال تلخيص قيم المؤشرات الواردة في الفقرات الفرعية 2.1 و 2.2 و 2.3.

12.7. تحسب الفقرة 3 من الورقة E1 مبالغ التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في المادة 219 من القانون ، والتي تطبق بشأنها القيود المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 219 من القانون.

يشير البند الفرعي 3.1 إلى مبالغ خصم الضرائب الاجتماعية المقدمة وفقًا للبند الفرعي 2 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي دفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لتعليمه ، لتعليمه. الأخ (الأخت) تحت سن 24 سنة في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية.

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 3.2 إلى مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية المنصوص عليها وفقًا للفقرة الأولى من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، بالمبلغ الذي دفعه دافع الضرائب في الفترة الضريبية لدفع تكاليف العلاج وشراء الأدوية ، باستثناء تكلفة العلاج باهظة الثمن.

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 3.3 إلى مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية المنصوص عليها وفقًا للفقرة الثانية من البند الفرعي 3 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، في مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها دافع الضرائب في الفترة الضريبية بموجب طوعي عقود التأمين الشخصي ، وكذلك بموجب عقود التأمين الطوعية للزوج ، والوالدين و (أو) أطفالهم (الأجنحة) الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا.

يجب أن تشير الفقرة الفرعية 3.4 إلى مبالغ خصم الضريبة الاجتماعية المنصوص عليها وفقًا للبند الفرعي 4 من البند 1 من المادة 219 من القانون ، في مبلغ اشتراكات التقاعد التي يدفعها دافع الضرائب في الفترة الضريبية بموجب العقد (العقود) ) من بند المعاش التقاعدي غير الحكومي المبرم (المبرم) من قبل دافع الضرائب مع صندوق التقاعد غير الحكومي في منفعته الخاصة و (أو) لصالح أفراد الأسرة و (أو) الأقارب المقربين وفقًا لقانون الأسرة للاتحاد الروسي (الأزواج والآباء والأطفال ، بما في ذلك الآباء بالتبني والأطفال بالتبني ، والأجداد ، والجدات ، والأحفاد ، وأصحاب الدم الكامل ونصف الدم (لهم أب أو أم مشتركون) من الإخوة والأخوات) ، والأطفال المعوقين الخاضعين للوصاية (الوصاية) ، و (أو ) في مبلغ أقساط التأمين التي يدفعها دافع الضرائب في الفترة الضريبية بموجب اتفاقية (عقود) تأمين التقاعد الطوعي المبرمة (المبرمة) مع مؤسسة التأمين لصالحه و (أو) لصالح الزوج (بما في ذلك الأرملة ، أرمل) ، الآباء (بما في ذلك الوالدان بالتبني) ، والأطفال المعوقون (بما في ذلك أولئك الذين تم تبنيهم والذين يخضعون للوصاية (الوصاية) ، بالإضافة إلى مبلغ الخصم الضريبي الاجتماعي المنصوص عليه وفقًا للفقرة الفرعية 5 من الفقرة 1 من المادة 219 من القانون ، مبلغ أقساط التأمين الإضافية للجزء الممول من معاش العمل المدفوع وفقًا للقانون الاتحادي رقم 56-FZ المؤرخ 30 أبريل 2008.

لحساب قيمة مؤشر السطر 160 ، تم ملء الفقرات الفرعية 1.1 و 1.2 والفقرات 2-4 من الورقة E2. يتم نقل قيمة مؤشر الفقرة 4 من الورقة E2 إلى الفقرة الفرعية 3.4 من الورقة E1.

تشير الفقرة الفرعية 3.5 إلى المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية الاجتماعية بموجب الفقرة 3 من الورقة E1. يتم حساب قيمة المؤشر كمجموع لقيم المؤشرات المحددة في الفقرات الفرعية 3.1 ، 3.2 ، 3.3 ، 3.4 من الورقة E1 (يجب ألا يتجاوز مجموع القيم هذا 120000 روبل).

يشار إلى المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية الاجتماعية في الفقرة الفرعية 3.6 من الورقة E1 ويتم تحديدها بإضافة قيم مؤشرات الفقرتين الفرعيتين 2.4 و 3.5 من الورقة E1.

12.8 يحسب البند 4 من الورقة E1 المبلغ الإجمالي للتخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية المعلنة في الإعلان ويتم تحديدها من خلال جمع قيم السطرين 080 و 180 من الورقة E1.

لا يمكن للأفراد الراغبين في الحصول على خصم ضريبي الاستغناء عن إصدار مستند مثل.

Pdf "mytext =" تنزيل نموذج لملء نموذج 3-NDFL "]

في هذا الصدد ، نقترح التعامل مع الأسئلة العامة المتعلقة بقواعد ملء نموذج الإعلان ، وكذلك النظر في بعض الأمثلة التوضيحية.

1. تم نشر عينات من نماذج التصريح لعام 2017.
2. نوصي بتحميل البرنامج لإصدار التصريح.
3. على شكل فارغ 3-NDFL.

يجب على المتقدمين لتخفيض الوعاء الضريبي لتنفيذ هذه العملية بالضرورة إدخال جميع المعلومات اللازمة في الإعلان في شكل 3-NDFL. تم اعتماد مستند من هذا النوع بواسطة دائرة الضرائب الفيدرالية ، ويجب الإشارة إلى معظم المعلومات الواردة فيه باستخدام مجموعات الرموز المختلفة.

كقاعدة عامة ، يقوم دافعو الضرائب بتنزيل نموذج المستند بالكامل. ومع ذلك ، يجب ملء الأوراق القليلة الأولى فقط من قبل جميع الأفراد دون استثناء ، والصفحات المتبقية ، حسب الحالة.

وبالتالي ، إذا كانت مصادر الدخل الرئيسية والإضافية للفرد الذي يطالب باسترداد الضريبة لتكلفة بناء منزل موجودة في روسيا ، فسيتعين عليه إدخال البيانات في صفحة العنوان ، القسمين الأول والثاني ، مثل وكذلك الأوراق المميزة بالحرفين A و D1.

الانتباه! في كل صفحة ، من الضروري تدوين رقمها التسلسلي ، وفي صفحة العنوان ، بالإضافة إلى ذلك ، حدد العدد الإجمالي للأوراق في النموذج. يتكون الترقيم من ثلاثة أرقام ويبدأ بالأصفار. وبالتالي ، إذا احتاج مقدم الطلب للخصم إلى تعيين الورقة الرابعة بالترتيب في 3-NDFL ، فيجب عليه كتابة صفرين ، ثم الرقم أربعة (004).

كيف يتم إدخال البيانات

عند العمل مع الإقرار الضريبي ، سيحتاج الفرد إلى العثور على عدة أنواع من البيانات. بادئ ذي بدء ، هذه معلومات في شكل نص من وثيقة هوية (الاسم الأخير ، الاسم الأول ، اسم الأب ، عنوان السكن ، وبعض الأشياء الأخرى). بالإضافة إلى ذلك ، سيكون من الضروري إدخال مبالغ مختلفة من الأموال المأخوذة من الشيكات ، والإيصالات ، وشهادتي NDFL ، بالإضافة إلى مستندات التسوية الأخرى في خلايا الإعلان.

وبعض البيانات المطلوبة في الإعلان عبارة عن أكواد تتكون من مجموعات عددية مختلفة. إنها مريحة للغاية ، لأنها مصممة لتشفير النص ، مما يسمح لك بزيادة مقدار المساحة على ورقة نموذج 3-NDFL لكتابة معلومات أخرى.

عينات من أوراق الإعلان المكتملة

لفهم ورقة نموذج الإقرار الضريبي التي تحتاج إلى تعبئتها لحساب نوع معين من الخصم ، ما عليك سوى قراءة عناوين جميع الصفحات (بالخط العريض) وتحديد العنوان الذي تريده.

وبالتالي ، إذا أراد الفرد التقدم بطلب للحصول على تعويض ضريبي اجتماعي ، فعليه إصدار ورقة E1. هذه الصفحة هي أيضا للاستلام. وإذا قام دافع الضرائب ببيع أو شراء ممتلكات ويريد إرجاع ضريبة الدخل ، فإن الورقة D2 أو D1 على التوالي.

مثال على ورقة تسديد ضريبة الدخل الشخصية للعلاج

إذا كنا نتحدث عن حساب التعويض عن التكاليف المرتبطة بالخدمات الطبية ، وكان مقدم الطلب قد أصدر بالفعل الصفحات الرئيسية لـ 3-NDFL ، فإنه يحتاج فقط إلى الإشارة إلى المعلومات في بضعة أسطر من الورقة E1:

• 080 – في هذا المجال ، يجب عليك كتابة مبلغ الائتمان الضريبي القياسي المستحق لمقدم الطلب (تُخصص الورقة E1 في نفس الوقت لتسجيل كل من الخصومات الاجتماعية والقياسية). نظرًا لأن المثال قيد الدراسة يتعلق فقط بإرجاع ضريبة الدخل الشخصية للمعالجة ، يجب ضبط هذا الحقل على صفر ؛
• 110 – إذا أنفق دافع الضرائب موارد مادية على الخدمات الطبية المسجلة في قائمة الإجراءات الباهظة التي يوافق عليها القانون ، فيجب أن يعرض هذا السطر المبلغ الذي تم إنفاقه ؛
• 120 – بجوار هذا الرمز ، يجب إعادة إدخال المبلغ من الفقرة السابقة. يهدف هذا الحقل إلى توضيح المبلغ الإجمالي لمصروفات النوع الاجتماعي التي تم تخصيصها للأعمال الخيرية والتعليمية والخدمات الطبية. نظرًا لأن هذا المثال يتعلق فقط بخصم العلاج ، يتم إدخال نفس القيم في السطر 120 و 110 ؛
• 140 – إذا قام دافع الضرائب ، بالإضافة إلى الخدمات باهظة الثمن ، بدفع تكاليف الإجراءات الطبية المعيارية أو إنفاق أموال على شراء الأدوية ، فيجب تسجيل هذه التكاليف في هذا السطر من الفقرة الثالثة من الورقة E1 ؛
• 170 – تمت كتابة نفس الأرقام هنا بما يتماشى مع الكود 140 ، حيث أن مقدم الطلب للحصول على ائتمان ضريبي اجتماعي لم يتحمل تكلفة تعليمه أو تعليم إخوته / أخواته ، كما أنه لم ينفق أموالًا على معاش التقاعد أو مدفوعات التأمين ؛
• 180 – هذا الحقل مطلوب لإدخال المبلغ الإجمالي ، والذي يأتي نتيجة إضافة مبالغ جميع النفقات الاجتماعية المعلنة في نموذج 3-NDFL. في هذه الحالة ، تحتاج إلى جمع القيم من السطر 120 و 170 ؛
• 190 – يشير هذا الخط إلى المبلغ الإجمالي لنوعين من خصم الضرائب (قياسي واجتماعي). نظرًا لأن حجم أولهما يساوي صفرًا ، تتم إعادة كتابة المعلمة التي تم إدخالها في الفقرة السابقة من الصفحة E1 في هذا الحقل.

وتجدر الإشارة إلى أنه إذا كان مبلغ مصاريف المكلف يحتوي على جزء بنس واحد ، فيجب بيانه. يتم ذلك على النحو التالي - أولاً ، يتم كتابة الروبل ، ثم يتم وضع نقطة ، ثم يتم عرض البنسات.

كيف تملأ ورقة خصم مبيعات المنزل

إذا باعها دافع الضرائب الذي كان المالك القانوني للعقار في الماضي ويريد الحصول على تعويض ضريبي ، فسيلزمه إدخال معلومات معينة في ورقة نموذج إقرار D2. نوصيك ببدء ملء أي صفحة عن طريق وضع أرقام رمز تعريف مقدم الطلب لتقليل القاعدة الخاضعة للضريبة ، مع الإشارة إلى رقم الورقة وكتابة اللقب والأحرف الأولى.

بعد ذلك ، سيحتاج دافع الضرائب ، بغض النظر عن الحدود النقدية التي يقوم فيها بسحب خصم ضريبي على كائن ملكية ، إلى عرض المبلغ الإجمالي للربح الذي حصل عليه خلال الفترة الضريبية من جميع مصادر الدفع المتاحة. ثم أدخل المعلمات التالية:

1. كمية السحب.في الورقة D2 ، تم تصميم العديد من الحقول لكتابة مبلغ الاعتماد الضريبي. ومع ذلك ، كل واحد منهم يتوافق مع حالة مختلفة. على سبيل المثال ، السطر 040 مخصص للأفراد الذين باعوا حصة في عقار ويريدون الحصول على استرداد ضريبي. الخطان 080 و 120 - للخصم ، الحد الأقصى لمبلغه 250000 روبل.
2. مقدار التكاليف.يوجد أيضًا في الورقة D2 مجالات يلزم فيها إدخال مبلغ نفقات دافع الضرائب ، الذي تم تأكيده بمساعدة الوثائق. يجب تحديد هذه القيمة في السطر 060 أو 100 أو 140. يعتمد اختيار الحقل على مقدار التكلفة.
3. المبلغ الكلي.من خلال مقاربة بصرية للورقة D2 ، سيلاحظ أي دافع ضرائب أنها مقسمة إلى عمودين. في السطر 210 ، تحتاج إلى كتابة النتيجة التي ستظهر بعد تلخيص جميع المعلمات التي يعرضها مقدم الطلب لخصم الخاصية في العمود الثاني.

بعد أن يحدد مقدم الطلب للخصم المستحق لبيع العقارات أيًا من المعلمات المذكورة أعلاه يحتاج إلى الإشارة إليها ويدخلها في الورقة D2 من نموذج 3-NDFL ، ستحتاج إلى تأكيد أصالتها - قم بالتوقيع في الجزء السفلي من الصفحة ، واكتب التاريخ بجانبها.

كقاعدة عامة ، يستغرق التحقق من المستندات من 30 إلى 120 يومًا. بعد هذه الفترة ، يتم تحويل الأموال إلى البطاقة المصرفية لمقدم الطلب لسداد ضريبة الدخل. وفي حالة حدوث نتيجة غير مواتية لهذا الإجراء ، يتم إرسال رفض كتابي للفرد لتحصيل خصم ضريبي.